Тесты для самоконтроля. Обязательные задания:

Тема 1

Обязательные задания:

1. Прочитайте диспозиции следующих статей УК РФ: ст.159 «Мошенничество»; ст. 160 «Присвоение и растрата»; ст. 172 «Незаконная банковская деятельность»; ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем»; ст. 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления»; ст.195 «Неправомерные действия при банкротстве»; ст.196 «Преднамеренное банкротство»; ст.197 «Фиктивное банкротство»; ст.198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица»; ст.199 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»; ст.199.1 «Неисполнение обязанностей налогового агента»; ст.199.2 «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов».

1. Решите задачу:

Перед эмиссией акций ОАО «Старбанк» основная часть его топ-менеджеров берет в ОАО «Старбанке» крупные суммы кредитов на льготных условиях. На данные кредиты покупаются акции «Старбанка». При этом именно топ-менеджерами принимается решение о некотором занижении первоначальной цены на акции банка для того, чтобы в покупке акций могли принять участие рядовые граждане. Через определенное время акции выросли в цене в 3 раза. Руководители «Старбанка» частично продают свои пакеты акций, чтобы вернуть кредиты. В результате данных действий топ-менеджмент без вложений в банк существенно расширяет свои уже имеющиеся пакеты акций.

Вопросы:

1. Законны ли действия топ-менеджеров «Старбанка»?

2. Если незаконны, то какая ответственность может быть установлена за эти действия?

3. Как считать ущерб для банка, который нанесли его руководители?

Решение:

В данном случае действия топ-менеджеров незаконны.

За совершенные топ-менеджерами указанных в задаче действий дни должны быть привлечены к уголовной ответственности по ст. 160 УК РФ.

В данном случае ущерб для банка следует рассчитать на основании результатов бухгалтерской экспертизы, которую необходимо назначить и провести в рамках расследования данного преступления. Причем, ущерб от совершения незаконных действий топ-менеджеров, будет включать в себя денежную сумму первоначальной цены на акции банка, о чем также необходимо представить документы для проведения полноценной экспертизы.

Тесты для самоконтроля

1. Понятие «беловоротничковой» преступности (white color crime) впервые ввел в научный обиход ….

А. известный шведский криминолог Бу Свенссон

Б. австрийский следователь и ученый Г. Грос

В. американский ученый Эдвин Сатерленд

Г. ведущий российский криминолог В.В. Лунеев

2. Методика расследования преступлений в сфере экономики – это …

А. специализированная дисциплина, входящая в структуру курса «криминалистика» и адаптирующая полученные ранее знания в области криминалистической техники и криминалистической тактики для целей расследования экономических преступлений

Б. отдельная междисциплинарная отрасль научных знаний, направленная на эффективное использование учетной информации в судопроизводствах различных видов и сфере выявления преступлений

В. специализированный раздел уголовного права и криминологии, отвечающий за разработку и адаптацию экономико-правовых знаний для целей выявления и расследования преступлений в сфере экономики

3. В экономическую преступность входят...

А. преступления, ответственность за совершение которых предусмотрена главой 21 УК РФ «Преступления против собственности»

Б. преступления, ответственность за совершение которых предусмотрена главой 21 УК РФ «Преступления против собственности», главой 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности», главой 23 УК РФ «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях»

В. преступления, ответственность за совершение которых предусмотрена главой 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности», а также хищения в сфере финансово-хозяйственной деятельности (ст. 158, 159, 160 УК РФ), коррупционные (ст. 201-204, 285, 289-291 УК РФ) и бюджетные преступления (285.1 и 285.2 УК РФ)

Г. преступления, ответственность за совершение которых предусмотрена главой 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности», главой 23 УК РФ «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях»

4. В первоначальной стадии расследования экономических преступлений залогом дальнейших эффективных действий является...

А. своевременное и полное изъятие документов в рамках выемки

Б. оказание психологического эффекта на подозреваемого

В. квалифицированное предъявление обвинения

5. Расследование преступления в сфере экономики осуществляется с помощью...

А. частной методики расследования

Б. индивидуальной методики расследования

В. следственной методики расследования

6. Эксперт-экономист вовлекается в производство по конкретному уголовному делу об экономическом преступлении ….

А. на стадии возбуждения уголовного дела

Б. с момента вынесения постановления о назначении судебно-экономической экспертизы

В. при необходимости производства следственного осмотра документов

7. Следы экономических преступлений …

А. в общем не отличаются от следов общеуголовных преступлений

Б. имеют специфику и находят свое отражение в первую очередь в различных видах документации хозяйствующих субъектов

В. требуют для сбора применения специальных технических средств и аппаратуры

8. Мошенничество – это…

А. открытое хищение чужого имущества

Б. хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием

В. хищение чужого имущества, вверенного виновному

Г. требование передачи чужого имущества или права на имущество или совершения других действий имущественного характера под угрозой применения насилия либо уничтожения или повреждения чужого имущества

9. Преступления в сфере экономики – это...

А.преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях

Б. преступления против общественной безопасности

В. преступления против собственности

Г. преступления в сфере экономической деятельности

Д. преступления против порядка управления

10. Следы экономических преступлений …

А. в общем не отличаются от следов общеуголовных преступлений

Б. имеют специфику и находят свое отражение в первую очередь в различных видах документации хозяйствующих субъектов

В. требуют для сбора применения специальных технических средств и аппаратуры

Тема 2

Выполните задание:

Специализированные грузовые автомобили для строительства и обслуживания газопроводов в России производит только ОАО «Красноярский автомобильный завод». Строительство и обслуживание газопроводов в России осуществляет только ОАО «Газтрон». Специализированный грузовой автомобиль по отпускным ценам ОАО «Краз» стоит 1 000 000 рублей. В то же время ОАО «Газтрон» покупает эти автомобили не у ОАО «Краз», а у ООО «Три коня» за 2 500 000 рублей.

Вопросы: 1. Законны ли действия ОАО «Газтрон»? 2. Кто может быть привлечен к ответственности в компании? 3. Как рассчитать ущерб, нанесенный компании?

Решение:

Действия ОАО «Газтрон» незаконны, так как в данном случае происходит хищение активов компании путем совершения закупок по завышенным ценам.

Без участия сотрудников компании в сговоре с продавцом хищение фактически невозможно. Поэтому в данном случае они должны быть привлечены к ответственности в совокупности с теми лицами компании, которые выносят решение об осуществлении закупки по завышенным ценам.

В данном случае ущерб для ОАО «Газтрон» следует рассчитать на основании результатов бухгалтерской экспертизы, которую необходимо назначить и провести в рамках расследования данного преступления. Причем, ущерб от совершения незаконных действий лиц, выносящих решение о совершении неправомерной закупки по завышенным ценам, будет включать в себя денежную сумму, составляющую разницу между стоимостью грузового автомобиля у ОАО «Краз», в сравнении с ценой у ООО «Три коня», умноженной на количество закупленных автомобилей.