Кредити, що отримані від інших банків

1621 П Кредити овернайт, що отримані від інших банків

Призначення рахунка: облік кредитів овернайт, що отримані від інших банків строком на один

робочий день.

За кредитом рахунка проводяться суми кредитів овернайт, що отримані від інших банків. За дебетом рахунка проводяться суми погашення заборгованості за кредитами овернайт; су­ми, що перераховані на відповідні рахунки короткострокових, довгострокових кредитів; суми, що перераховані на рахунок простроченої заборгованості за кредитами.

1622 П Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо

Призначення рахунка: облік кредитів, що отримані від інших банків за операціями репо.

За кредитом рахунка проводяться суми кредитів, що отримані від інших банків за операціями

репо.

За дебетом рахунка проводяться суми погашення заборгованості за кредитами, що отримані

від інших банків за операціями репо.

1623 П Короткострокові кредити, що отримані від інших банків

Призначення рахунка: облік короткострокових кредитів, що отримані від інших банків. За кредитом рахунка проводяться суми отриманих короткострокових кредитів. За дебетом рахунка проводяться суми погашення заборгованості за короткостроковими кре­дитами; суми, що перераховані на рахунок простроченої заборгованості за кредитами.

1624 П Довгострокові кредити, що отримані від інших банків

Призначення рахунка: облік довгострокових кредитів, що отримані від інших банків. За кредитом рахунка проводяться суми отриманих довгострокових кредитів. За дебетом рахунка проводяться суми погашення заборгованості за довгостроковими креди­тами; суми, що перераховані на рахунок простроченої заборгованості за кредитами.

1625 П Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за кредитами, що отримані від інших

банків.

За кредитом рахунка проводяться суми премії за кредитами, що отримані від інших банків. За дебетом рахунка проводяться суми амортизації премії під час нарахування витрат за звіт­ний період.

(групу рахунків 162 доповнено рахунком 1625 П згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. № 229)

1626 КП Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за кредитами, що отримані з дискон­том від інших банків.

За дебетом рахунка проводяться суми дисконту за кредитами, що отримані від інших банків. За кредитом рахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування витрат за звітний період.

1627 П Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків

Призначення рахунка: облік простроченої заборгованості за кредитами, що отримані від ін­ших банків.

За кредитом рахунка проводяться суми простроченої заборгованості за отриманими кредитами. За дебетом рахунка проводяться суми погашення простроченої заборгованості за отриманими кредитами.

1628 П Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків

Призначення рахунка: облік нарахованих витрат за кредитами, що отримані від інших банків.
За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих витрат.
За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих витрат під час їх сплати.
17 Сумнівна заборгованість та резерви за нарахованими доходами за міжбанківськими опера-

Ціями