Признаки классификации аккредитивов

С учетом возможности изменения или ануллирования:

Отзывной аккредитив

Безотзывной аккредитив

С учетом дополнительных обязательств 3-его лица:

Утвержденный (аккредитив подтверждает банк)

Неподтвержденный

С учетом возможности возобновления:

Возобновляемые, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы

Невозобновляемые

С учетом возможности использования аккредитива постановщиками товаров:

Участвует поставщик

Не участвует поставщик

С учетом наличия валютного покрытия:

Покрытый (банк-эмитент переводит валюту банку получателя на специальный счет)

Непокрытый (средства начисляются на открытый счет банка-эмитента)

С учетом возможности реализации аккредитива:

Аккредитивы с платежом против документов

Акцептные аккредитивы

Аккредитивы с рассрочкой платежа

Аккредитивная форма расчетов является самой дорогостоящей и сложной. За выполнение аккредитивов банки взимают более высокие коммисионные по сравнению с другими. Для открытия аккредитива банк берет кредит, за что также уплачивает %. Для импортера аккредитивная форма расчетов невыгодна, т.к. средства очень долго находится в расчетах; импортер, как правило, распыляет средства по отдельным аккредитивам.

Для экспортера эта форма расчетов является выгодной под №2

Расчеты по инкассо

Инкассо на международном уровне – межбанковская операция, посредством которой банк экспортера, по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и услуги. В соответствии с международными унифицированными правилами по инкассо операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкции.

В инновационной форме расчетов участвуют:

Доверитель – клиент, который поручает банку осуществить данную операцию

Банк-ремитент, которому доверитель поручает информацию по инкассированию

Инкассирующий банк получает средства в валюте

Представляющий банк представляет документы импортеру плательщику

Плательщик. Различают простое и документарное инкассо.

Простое (чистое) инкассо – взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами или только коммерческие документы.

Документарное (коммерческое) инкассо – инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами или только коммерческие документы.

Документарное инкассо – поручение экспортера банку получить от импортера сумму платежа на основе представленных документов.

Регулируется документарное инкассо унифицированными документами.

Последовательность осуществления операций по документарному инкассо:

после отгрузки товара экспортер передает документы, обусловленные контрактом, в банке

банк экспортера пересылает документы банку импортера, который находится в другой стране

банк импортера, получив документы, извещает своего клиента и направляет ему документы против указанной суммы валюты или против акцепта переведенного векселя

банк импортера извещает банк экспортера о зачислении на его счет определенной суммы

В международных расчетах инкассовые поручения бывают 2-х видов:

документы выдаются плат-ку против платежа

документы выдаются против акцепта

Инкассовое поручение, передаваемое экспортером, должно содержать инструкции, в соответствии с которыми действуют банки. На поступившем инкассовом поручении указывается срок оплаты инкассовых документов; если срока нет, то в течении 2-х недель оплачивается инкассовое поручение. При оплате инкассового поручения предоставляется заявление на перевод в течение 3-х рабочих дней, комиссия по инкассо взимается с иностранного банка.

В целях ускорения получения валютной выручки, экспортеру может быть предоставлен кредит под коммерческие документы. Расчеты по инкассо выгодны для импортера, т.к. он сначала получает товар, а потом его оплачивает, но экспортер сохраняет право на товар до полной его оплаты.

Недостатки инкассо для экспортера:

экспортер имеет финансовый риск, т.к. импортер может отказаться от платежа

имеется значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки и отгрузкой товара. Для устранения этих недостатков применяются следующие действия:

импортер может выдать гарантию

банк импортера авалирует (?) вексель

Банковская гарантия

Банковская гарантия – документ, согласно которому банк обязуется выплатить определенную сумму 3-ей стороне.

Российские банки, в соответствии с законодательством могут выдавать следующие гарантии:

платежные гарантии (обеспечение и исполнение платежных обязательств российских импортеров)

договорные гарантии (обеспечение обязательств российских экспортеров)

При этом различают следующие подвиды:

гарантия оферты – обязательства одной страны, которой достаточно определенно выражает ее намерения. Срок этой гарантии – до подписания договора, а сумма от 1 до 5% суммы контракта

гарантия исполнения – банк принимает на себя обязательства выплатить экспортеру, по поручению продавца, гарантированную сумму, если поставщик не выполняет свои обязательства по какой-либо причине. Сумма – 10% от контракта; срок – срок действия контракта

гарантия аванса – условия платежа в сделках на большую сумму иногда предусматривают уплату авансов на закупку сырья и изготовление продукции. Сумма – сумма аванса, срок – окончание поставок по контракту

Банковский перевод – поручения одного банка другому выплатить определенную сумму по поручению своего клиента. Участники:

должник (перевододатель)

банк перевододателя, принявший поручения

банк, принявший перевод и зачисляющий на счет своего клиента

переводополучатель

В форме банковского перевода осуществляется оплата по инкассо, авансовые платежи и платежи в счет окончательных расчетов. Банковские переводы осуществляются по почте, телеграфу, а в настоящее время по системе «Свифт» (электронные переводы).

Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчета (инкассо)

Почтовый перевод – инкассовое поручение, высылаемое одним банком другому (авиапочтой).

Телеграфный перевод – телеграфное платежное поручение, которое высылается по телеграфу или телексу. Его преимущество- срочность, но он дороже почтового.

Расчеты в форме аванса – форма расчетов наиболее выгодна для получения средств, т.к. авансы уплачиваются плательщиком не только для получения товара, но и для его производства. Она используется, как правило, при строительстве объектов в другой стране. Сумма аванса – от 10 до 33%. В этом случае экспортер выдает гарантию импортеру вернуть аванс, в случае невыполнения условий контракта.

Расчеты по открытому счету – периодические платежи импортера экспортеру после получения товара.

Она связана с кредитом и используется при расчетах между фирмами, которые имеют хорошие давние отношения.

Более выгодные они для импортеров. На международном уровне используются веселя и чеки. Векселя используются переводные («трата»).

Валютный клиринг (взаимозачеты) – это расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных обязательств и требований, на основе межправительственных отношений, т.е. он имеет обязательный характер.

Впервые международный валютный клиринг появился в 1931 году. Активное развитие он получил в 50-60 годы прошлого века. До 1950 года в основном использовался двусторонний клиринг, например на конец 50 года таких соглашений было 400.

С 1958 года активно развивался многосторонний клиринг. Его стал осуществлять Европейский платежный союз. Туда входило 17 стран Западной Европы. Клиринг в международных расчетах, как по экспорту, так и по импорту осуществляется в национальной валюте, с клиринговыми банками. В настоящее время клиринговые расчеты между странами использовался сравнительно редко, более активно его используют страны ЕС с 99 года.

ПЛАТЕЖНЫЙ И РАСЧЕТНЫЙ БАЛАНС