Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Налоговая политика – ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Цели налоговой политики:
1.
Субъект налоговой политики — ____________________________________
Объект налоговой политики — ______________________________________
Налоговая политика включает в себя:
1.
Типы налоговой политики:
политика максимальных налогов – ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
политика разумных налогов – ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
политика высоких налогов с высоким уровнем социальных гарантий – ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
К налоговым органам, в соответствии с действующим законодательством относятся:
1.
2.
Составьте схему «Структура налоговых органов».
ФНС России находится в ведении _______________________________________________________
ФНС России руководствуется в своей деятельности:
1. ___________________________________________________
2. ___________________________________________________
3. ___________________________________________________
4. ___________________________________________________
5. ___________________________________________________
6. ___________________________________________________
7. ___________________________________________________
Функции ФНС России:
1. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
3. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
5. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
6. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
7. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
8. _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
С какой целью созданы межрегиональные инспекции ФНС России? _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Каковы задачи, стоящие перед управлениями ФНС России по субъектам РФ? ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Перечислите права налоговых органов:
1.
Перечислите обязанности налоговых органов:
1.
Налоговый контроль – это ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Цели налогового контроля ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Субъекты налогового контроля | Объекты налогового контроля |
ИНН налогоплательщика – ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Камеральная налоговая проверка – это ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Камеральная проверка проводится по местонахождению ___________________________
Как часто проводится камеральная налоговая проверка?
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Какие документы представляет налогоплательщик для проведения камеральной проверки?
1.
Что такое налоговая декларация и каковы ее обязательные реквизиты?
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Для юридических лиц | Для физических лиц |
Какие способы представления налоговых деклараций вы знаете?
1.
2.
3.
4.
Выездная налоговая проверка – ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Комплексная выездная налоговая проверка – ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Тематическая выездная налоговая проверка – ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Сроки проведения выездной налоговой проверки _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
При проведении выездной налоговой проверки должностные лица налогового органа могут:
1.
В каких случаях может быть проведена повторная документальная налоговая проверка? ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Какова процедура выемки документов при проведении выездной налоговой проверки? ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Как оформляются результаты выездной налоговой проверки? ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Какова процедура привлечения экспертов и переводчиков для проведения выездной налоговой проверки?
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
В какой срок после окончания выездной налоговой проверки налоговый орган доложен составить акт?
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Составить схему механизма обжалования результатов документальной налоговой проверки.
Налоговые правонарушения – ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Виды налоговых правонарушений:
1.
Задания
1. Укажите, какие санкции могут быть применены к налогоплательщикам в случаях следующих налоговых правонарушений.
№ | Содержание правонарушения | Налоговая санкция |
Нарушение срока подачи заявления о постановке на учет в налоговых органах на срок более 90 дней | ||
Ведение деятельности без постановки на учет в налоговых органах | ||
Нарушение срока предоставления сведений об открытии и закрытии счета в банке | ||
Непредоставление налоговой декларации | ||
Нарушение правил учета доходов и расходов, объектов налогообложения в течение одного налогового периода | ||
Неуплата или неполная уплата сумм налогов | ||
Неправомерное не перечисление (неполное перечисление) сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом | ||
Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное в крупном размере |
2. Укажите, в какие сроки налогоплательщики организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщить в налоговые органы по месту учета следующие сведения.
№ | Содержание сведений | Налоговая санкция |
Подача заявления о постановке на учет в налоговых органах | ||
Изменение местонахождения организации | ||
Открытие или закрытие счета в банке | ||
Подача заявления о постановке на учет недвижимого имущества | ||
Объявление несостоятельности (банкротства), ликвидация или реорганизация |
3. В результате неправильного расчета сумма налога на прибыль была занижена на 40 000 руб. Каковы будут в этом случае штрафные санкции? ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
4. Налогоплательщик, юридическое лицо перечислил в бюджет НДС в установленные сроки, но нарушил срок предоставления налоговой декларации. Какие санкции будут применяться к налогоплательщику за указанное правонарушение. ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
5. По решению руководителя налоговой инспекции с 1 апреля назначена выездная налоговая проверка предприятия. Во время проверки проводились следующие мероприятия: инвентаризация имущества, выемка документов и экспертиза. В качестве понятых присутствовали работники налоговой инспекции. По окончании проверки 30 июня проверяющие составили справку о проведенной работе. На основании этой справки 2 сентября в налоговой инспекции подготовлен акт налоговой проверки. Поясните, были ли допущены какие-либо нарушения при проведении налоговой проверки и оформлении документов по ее результатам.
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Тесты
1. Какой из типов налоговой политики предполагает снижение налогового пресса с одновременным сокращением социальных программ:
а) политика максимальных налогов;
б) политика разумных налогов;
в) политика высоких налогов и роста социальных программ?
2. Субъектом налоговой политики выступают:
а) государство;
б) налогоплательщики;
в) налоговые агенты.
3. Налоговая политика относится:
а) к прямым методам государственного регулирования экономики;
б) к косвенным методам государственного регулирования экономики.
4. В начале периода рыночных реформ в России проводилась:
а) политика разумных налогов;
б) политика максимальных налогов;
в) политика высоких налогов.
5. Повышение уровня экономического развития экономики страны относится:
а) к экономическим целям налоговой политики;
б) к международным целям налоговой политики;
в) к социальным целям налоговой политики.
6. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:
а) возврат излишне уплаченных налогов;
б) постановка на учет налогоплательщиков;
в) контроль за соблюдением налогового законодательства,полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней.
7. ФНС России находится в ведении и подчинении:
а) Минобрнауки России;
б) Минфина России;
в) МВД России.
8. К правам налоговых органов относится:
а) проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по вопросам налогового законодательства;
б) возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченныхналогов;
в) требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов.
9. К обязанностям налоговых органов относится:
а) приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков;
б) соблюдение налоговой тайны;
в) подача исков в арбитражные суды.
10. Приостановление операций по расчетному счету налогоплательщика — это:
а) право налогового органа;
б) обязанность налогового органа;
в) не право налогового органа.
11. К правам налоговых органов относится:
а) возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов;
б) своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет;
в) обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода.
12. Сколько стадий налогового контроля предусмотрено действующим налоговым законодательством РФ:
а) две;
б) пять;
в) три?
13. Субъектом налогового контроля являются:
а) налогоплательщики;
б) действия (бездействие) налогоплательщиков;
в) налоговые органы.
14. Объектом налогового контроля являются:
а) действия (бездействие) налогоплательщиков;
б) налоговые органы;
в) налогоплательщики.
15. Постановка на налоговый учет юридического лица осуществляется:
а) по месту жительства;
б) по местонахождению организации;
в) по местонахождению организации, ее обособленных подразделений и находящегося в ее собственности имущества.
16. Налоговый орган обязан поставить налогоплательщика на налоговый учет в течение:
а) четырнадцати дней;
б) десяти дней;
в) пяти дней.
17. Налоговый орган обязан снять с учета налогоплательщика приего ликвидации (реорганизации) в течение:
а) пяти дней;
б) одного месяца;
в) десяти дней.
18. Камеральная налоговая проверка — это:
а) поверка правильности применения налогоплательщиком налоговых льгот;
б) проверка правильности расчета налогоплательщиком налогов, применения льгот и налоговых ставок;
в) проверка правильности применения налогоплательщиком налоговых ставок.
19. В течение какого срока после представления налогоплательщиком документов в налоговый орган должна быть проведена камеральная налоговая проверка:
а) одного месяца;
б) двух месяцев;
в) трех месяцев?
20. Как часто проводятся камеральные налоговые проверки:
а) один раз в год;
б) два раза в год;
в) четыре раза в год?
21. Камеральная налоговая проверка проводится:
а) по местонахождению налогоплательщика;
б) по местонахождению налогового органа;
в) по выбору налогоплательщика.
22. Налогоплательщик не освобождается от ответственности занесение изменений в налоговую декларацию:
а) при внесении изменений до наступления срока уплаты налога;
б) при внесении изменений до начала документальной проверки;
в) при внесении изменений в ходе документальной проверки.
23. Сколько способов представления налоговой декларации вызнаете:
а) четыре;
б) три;
в) два?
24. Выездная налоговая проверка — это:
а) проверка своевременности уплаты налогов;
б) проверка исчисления налогов, уплачиваемых налогоплательщиком, на основе первичной бухгалтерской документации;
в) проверка всех уплачиваемых налогов по декларациям,представляемым налогоплательщиком в налоговый орган.
25. В каких случаях запрещается проведение повторной выездной налоговой проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период:
а) ликвидация организации;
б) проведение налоговой проверки вышестоящим налоговым органом;
в) по решению налогового органа?
26. Каков максимальный срок проведения выездной налоговой проверки при отсутствии у организации обособленных подразделений и филиалов:
а) пять месяцев;
б) два месяца;
в) три месяца?
27. Какой из элементов не является обязательным при составлении акта выездной налоговой проверки:
а) адрес налогового органа, осуществляющего проверку;
б) фамилии, имена, отчества должностных лиц, осуществляющих налоговую проверку;
в) выявленные налоговые нарушения со ссылкой на НК РФ?
28. Налогоплательщик имеет право обжаловать результаты выездной налоговой проверки в вышестоящий налоговый орган после вынесения решения налоговым органом в течение:
а) двух месяцев;
б) трех месяцев;
в) одного месяца.
29. Без решения руководителя налогового органа может проводиться:
а) тематическая выездная налоговая проверка;
б) камеральная налоговая проверка;
в) комплексная выездная налоговая проверка.
30. Налогоплательщик может подать протест по акту проверки в случае несогласия с выводами, изложенными в этом акте, в течение:
а) десяти дней;
б) пятнадцати дней;
в) двух недель.
31. Налоговое правонарушение — это:
а) совершенное (в нарушение Уголовного кодекса Российской Федерации, далее — УК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность;
б) совершенное (в нарушение ГК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность;
в) совершенное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое НК РФ установлена ответственность.
32. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган документов или иных сведений, предусмотренных НК РФ, влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 5000 руб.;
б) 10 МРОТ;
в) 50 руб. за каждый не представленный документ.
33. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 10000 руб.;
б) 20% от неуплаченной суммы налога;
в) 500 руб.
34. В соответствии с НК РФ предусмотрена ответственность за налоговые нарушения:
а) с 16 лет;
б) с 18 лет;
в) с го лет.
35. Привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налоговых нарушений исключается в связи:
а) с болезнью налогоплательщика;
б) с выездом налогоплательщика за пределы РФ;
в) с ликвидацией (реорганизацией) организации.
36. Нарушение срока представления в налоговый орган информации об открытии (закрытии) налогоплательщиком счета в банке влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 10000 руб.;
б) 20 000 руб.;
в) 5000 руб.
37. Снижение величины штрафных санкций за налоговые нарушения в соответствии с НК РФ предусмотрено в случае:
а) отягощающих обстоятельств;
б) смягчающих обстоятельств;
в) по усмотрению налогового органа.
38. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест, влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 20 000 руб.;
б) 5000 руб.;
в) 10000 руб.
39. Снижение величины штрафных санкций за налоговые нарушения по решению налогового инспектора предусмотрено налоговым законодательством:
а) Российской Федерации;
б) Казахстана;
в) Франции.
40. В какой из стран — бывших республик СССР предусмотрена самая жесткая ответственность за непредставление налоговой декларации в установленный законодательством срок:
а) в Таджикистане;
б) в Казахстане;
в) в Киргизии?
41. Несообщение банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета налогоплательщика влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 10 000 руб.;
б) 40 000 руб.;
в) 5000 руб.
42. Дача экспертом заведомо ложного заключения влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 1000 руб.;
б) 500 руб.;
в) 5000 руб.
Дата ______________ Путилова А.Ю. _______________
Дата публикования: 2015-11-01; Прочитано: 890 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!