Технико-экономическое обоснование

Каждая разрабатываемая информационная система должна приносить доход, превышающий расходы на его разработку, т.е. быть экономически эффективной. Для расчета экономической эффективности проекта необходимо учитывать:

1) расчет единовременных затрат разработчика;

2) тиражирование и реализация программного обеспечения;

3) план прибыли от продаж;

4) финансовый план проекта;

5) определение экономической эффективности проекта.

К единовременным затратам разработчика относятся затраты на теоретические исследования, постановку задачи, проектирование, разработку алгоритмов и программ, отладку, опытную эксплуатацию, оформление документов, исследование рынка и рекламу.

Фактическая трудоемкость работ по стадиям научно-исследовательских работ представлена в таблице 2.

Таблица 3 – Трудоемкость работ

Стадии	Трудоемкость, дн.	Трудоемкость, %
Эскизный проект		17,2
Техническое задание		3,5
Технический проект
Рабочий проект		44,8
Итого:		100,0
Внедрение		3,5

В смету затрат на научно-исследовательские работы включаются:

1) материальные затраты;

2) основная и дополнительная заработная плата;

3) стоимость машинного времени на подготовку и отладку программы;

4) стоимость инструментальных средств;

5) накладные расходы.

Материальные затраты - это отчисления на материалы, использующиеся в процессе разработки и внедрении программного продукта, например, стоимость бумаги, тонера для принтера, дискет, дисков и т.д. по действующим ценам.

В процессе работы использовались материалы и принадлежности, представленные в таблице 4.

Таблица 4 – Материалы и принадлежности для работы

Наименование	Цена	Количество	Стоимость
Диск DVD
Бумага
Flash накопитель
Заправка картриджа для принтера
Итого:

Основная заработная плата включает зарплату всех сотрудников, принимающих непосредственное участие в разработке программного продукта. В данном случае учитывается основная заработная плата разработчика - студента, дипломного руководителя, консультанта по экономической части.

Основная заработная плата (Зосн) при выполнении научно-исследовательских работ рассчитывается по формуле:

(1)

где Зсрдн j – зарплата j-го сотрудника, руб.;

n – количество сотрудников, принимающих непосредственное участие в разработке программного продукта.

Среднедневная зарплата разработчика (Зраз/д) определена из расчета 8000 руб. в месяц и равна:

З осн = 8000 / 20 = 400 рублей/день (2)

Для расчета заработной платы разработчика (Зраз) необходимо сразу указать, что всего научно-исследовательская работа производилась в течение 203 дней.

Заработная плата разработчика в целом составляет:

З раз = 203 дней * 400 рублей/день = 81200 рублей (3)

На консультации запланировано:

- 23 часов – дипломный руководитель

- 3 часа – консультант по экономике.

Заработная плата дипломного руководителя составляет 100 руб./час. Среднедневная зарплата дипломного руководителя равна:

З рук = 29 часа * 100 рублей/час = 2900 рублей (4)

Заработная плата консультанта по экономике составляет 80 руб./час. Следовательно, среднедневная зарплата равна:

З конс = 3 часа * 80 рублей/час = 240 рублей (5)

Получаем, основная заработная плата при выполнении научно-исследовательской работы равна:

З осн = З раз + З рук + З конс = 81200 + 2900 +240 = 84340 рублей (6)

Дополнительная заработная плата составляет 10 % от основной, следовательно:

З доп = 0,1 * З осн = 0,1 * 84340 = 8434 рубль (7)

Итого основная и дополнительная заработная плата составляют:

З общ = З осн + З доп = 84340 + 8434 = 92774 рубль (8)

Стоимость машинного времени на подготовку и отладку программы.

Затраты на оплату машинного времени (Зомв) зависят от себестоимости машино-часа работы ЭВМ (Смч), времени работы на ЭВМ (Тэвм) и включают в себя амортизацию ЭВМ и оборудования, затраты на электроэнергию. Таким образом, себестоимость машино-часа работы ЭВМ составила:

(9)

Время работы на ЭВМ вычисляется по формуле:

(10)

где Тэск пр, Ттех пр, Траб пр, Твн – фактические затраты времени на разработку эскизного проекта, технического проекта, рабочего проекта и внедрения соответственно, с учетом поправочных коэффициентов, дни.

(11)

Себестоимость электроэнергии рассчитывается:

(12)

Затраты на амортизацию (Ам) ЭВМ и оборудование – это затраты на приобретение оборудования и его эксплуатацию, причем следует учитывать, что если машина используется еще для какой-нибудь работы, то в статью расходов включают только часть стоимости в виде амортизационных отчислений. Имеем формулу:

(13)

где Оф – первоначальная стоимость оборудования, руб.;

Нам – норма амортизации, % (принято 20%);

Тэвм – время использования оборудования, дней.

Первоначальная стоимость оборудования (один комплект ЭВМ в составе: системный блок, монитор, клавиатура, мышь, ИБП, лазерное МФУ) составила 38000 рублей.

Произведем расчет затрат на амортизацию:

(14)

Стоимость машинного времени - затраты на оплату машинного времени (Зовм) включают:

- затраты на оборудование - 2645,43 руб.

- затраты на электроэнергию – 274,4 руб.

Таким образом, стоимость машинного времени составляет:

(15)

Стоимость инструментальных средств включает в себя стоимость системного программного обеспечения, использованного при разработке программного продукта в размере износа за этот период. Стоимость системного программного обеспечения отображена в таблице 5.

Таблица 5 - Стоимость системного программного обеспечения

Наименование продукта	Первоначальная стоимость, руб.
Windows XP SP3
Microsoft Office Professional 2010
C++Builder 6 Professional New User Named ESD
Итого:

Норма амортизации для системного программного обеспечения – 30%, время использования – 130,6 дней.

Амортизационные отчисления, входящие в стоимость разрабатываемого программного обеспечения, рассчитываются по формуле:

(16)

где Оф – первоначальная стоимость инструментальных средств, руб.;

Нам – норма амортизации, % (принято 30%);

Тэвм – время использования оборудования, дней.

(17)

Накладные расходы составляют 30 % от суммы основной заработной платы, а значит:

(18)

По данным вышеприведенных расчетов составляется смета затрат на программное обеспечение, она отображена в таблице 6.

Таблица 6 – Смета затрат на программное обеспечение

Элемент затрат	Сметная стоимость, руб.
Материальные затраты
Основная и доп. з/п
Затраты на оплату машинного времени	2919,83
Амортизация стоимости инструментальных средств	5858,22
Накладные расходы
Итого:	128354,05

Затраты на научно-исследовательскую работу равны:

Книр = 128354,05руб.