Определение капитальных и эксплуатационных затрат

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Правовой основой внедрения мер по энергосбережению и энергоэффективности в представленном дипломном проекте являются:

1) Положения Федерального закона Российской Федерации от 23 ноября 2009 г. N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

2) Положения Федерального закона Российской Федерации от 11 июля 2011 г. N 197-ФЗ «О внесении изменений в статью 13 Федерального закона "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

3) Положения Федерального закона от 28.12.2013 N 399-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

4) Положения Федерального закона Российской Федерации от 4 ноября 2014 г. N 339-ФЗ «О внесении изменений в статью 14 Федерального закона «Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

В этой связи нами в данном разделе дипломного проекта ставилась задача оценки эффективности мероприятий по энергосбережению и энергоэффективности в части замены масляных выключателей на вакуумные, что привело к необходимости выявления экономической целесообразности проекта, критерием которой является срок окупаемости. В результате модернизации необходимая окупаемость проекта, как разность между стоимостью модернизации и стоимостью простой замены старого оборудования на идентичное, не более 5 лет. Затраты на модернизацию снижают трудозатраты и простои. Простои уменьшают прибыль предприятия и являются определяющими при расчете срока окупаемости.

В предложенном проекте производится замена масляных выключателей на вакуумные. Отсутствие масла существенно уменьшает трудозатраты на ремонт и обслуживание, что приводитет к снижению вероятности и продолжительности простоев.

Определение капитальных и эксплуатационных затрат

Капитальные затраты на приобретение элементов системы электроснабжениястанции очистки сточных вод приведены в таблице 11.1

Таблица11.1Капитальныезатраты на элементы системы электроснабжения

Тип оборудования	Кол-вооборудования	Цена оборудования за одну ед., тыс.руб.	Общая стоимость оборудования, тыс.руб.
ТМН 6300 /110
ТСКС 40/145/10
РГ-К-110/1000
ОПН-110
ВБП-110-31,5-2000
ВБЭ-10-20/630 У3		129,2
ТСГЗЛ-1000/10		944,53	9445,3
НТМИ-10-77
УКМ 58
Кабельные линии
Итого затрат на оборудование:			17871,3
Затраты на монтаж (7%)			1250,99
Итого:			19122,3

При монтаже данного электрооборудования не учитываем затраты на оплату труда персонала. В таблице 11.1 приведены средние значения цен электротехнических компаний РФ согласно опубликованным прайс-листам на начало 2015 г.

Произведем расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

Это статья калькуляции себестоимости продукции, состоящая из затрат на энергию, вспомогательные и горюче - смазочные материалы, на текущий ремонт, наладку и обслуживание оборудования, амортизацию и др. расходы аналогичного характера. В данном подразделе производим расчет затрат на содержание и обслуживание вновь смонтированного оборудования.

Производим расчет:

1) основного и дополнительного фонда оплаты труда;

2) затрат на социальные выплаты;

3) расчет затрат на ремонт и наладку оборудования;

4) расчет амортизационных отчислений;

5) расчет транспортно-заготовительных и прочих затрат.

Для эксплуатации оборудования и электрохозяйства согласно нормативным документам и правилам [1] необходимо 28 человек. Принимаем круглосуточное дежурство, смена по 8 часов, четырехбригадная. Из них 8 человек работают по 6 разряду и 20 человек по 5 разряду.

Оплата повременная. Расчет производим по средней наработке 21 рабочих дня в месяц. Среднемесячный фонд рабочего времени 168 часов. Часовая тарифная ставка рабочих по 6 разряду – 75 руб./ч., по 5 разряду – 70 руб.

И_{зп. осн}= (С₁ · п₁ + С₂ · п₂) · 12 (11.1)

где С₁и С₂ – заработная плата рабочих работающих по 5 и 6 разряду;

п₁ и п₂ – количество человек работающих по 5 и 6 разряду.

С₁ = 168 ∙70 = 11760 руб.

С₂ = 168 ∙75 = 12600 руб.

И_{зп. осн} = (20 · 11,7+ 8 · 12,6) · 12 = 4017,6 тыс. руб./год.

Дополнительная зарплата – премия 60% от тарифной ставки

И_{доп. зп} = 0,6 · И_{зп. ос} (11.2)

И_{доп. зп} = 0,6 · 4017,6 = 2410,55 тыс. руб./ год

Отчисление на социальные выплаты 30,02%:

И_отч = 0,302 · (И_{зп. осн}+ И_доп.зп) (11.3)

И_отч = 0,302 · (4017,6+2410,55) = 1928,4 тыс. руб./ год

Результаты расчетов сведем в таблицу 11.3.

Для замены, восстановления основных производственных фондов рассчитываются амортизационные отчисления.

Амортизационные отчисления – отчисления стоимости основных фондов для возмещения износа. Амортизационные отчисления включаются в издержки производства. Рост амортизационных платежей после внедрения проекта электроснабжения, рассчитывается из 10 летнего срока амортизации и величины капитальных затрат.

(11.4)

где И_ам – амортизационные отчисления, тыс.руб/год; К- капитальные затарты (см. табл. 11.1: Итого затрат на оборудование)

С_а – срок амортизации;

Затраты на ремонт оборудования, принимается в размере 7% от капиталовложений:

(11.5)

тыс.руб/год.

Транспортно-заготовительные расходы, принимаем 8% от капиталовложений:

тыс.руб.

Прочие расходы принимаем 5% от капиталовложений

тыс.руб.

Полные годовые затраты на содержание и эксплуатацию оборудования составляет:

И = И_{зп. осн}+ И_{доп. зп} + И_отч + И_а + И_р + И_тр + И_п (11.6)

И = 4017,6+2410,55+1928,4+1787,13+1250,99+1429,7+625,495 =16034,27 тыс. руб./год.

Результаты расчетов сведем в таблицу 11.3

Таблица 11.3 - Затраты на содержание и обслуживание оборудования

п/п	Наименование статей калькуляции	Затраты.т.р.,/год
	Основной фонд оплаты труда	4017,6
	Дополнительный фонд оплаты труда	2410,55
	Отчисления на социальные выплаты	1928,4
	Расходы на ремонт и наладку оборудования	1787,13
	Амортизационные отчисления	1250,99
	Транспортно-заготовительные расходы	1429,7
	Прочие затраты	625,495
Итого		13449,87

Расчет эффективности и срока окупаемости выбранного варианта или схемы модернизации

Ключевым элементом раздела является расчет эффективности и срока окупаемости выбранного варианта или схемы модернизации. Это самый ответственный этап экономического раздела, т.к. здесь аккумулируются полученные результаты для расчета года, на который инвестиции в выбранный вариант начнут приносить положительный результат.

Расчет эффективности выбора варианта или мероприятий по модернизации проводится пошагово, т.е. год за годом по формуле:

, (11.7)

где С_Э1 – сумма экономии от модернизации по направлению 1, тыс. руб/год;

С_Э2 – сумма экономии от модернизации по направлению 2, тыс. руб/год;

С_Э3 – сумма экономии от модернизации по направлению 3, тыс. руб/год;

В – упущенная выгода от отсутствия модернизации, тыс. руб/год;

И_а – амортизационные отчисления, тыс. руб/год;

К – капитальные затраты на модернизацию, тыс. руб/год;

Е – дефлятор (индекс, показывающий в долях средний темп инфляции за расчетный год, в расчетах принимают условно равным 0,1, что означает средний темп инфляции 10% в год)

Рассмотрим возможные направления экономии, которые имеют место в данном проекте.

Во-первых, опыт практической эксплуатации сухого оборудования показывает, что применение КТП типа ТСГЗЛ с сухими трансформаторами, а также современных элегазовых и вакуумных выключателей по сравнению с традиционными масляными, позволяет снизить затраты на ремонт системы электроснабжения примерно на 60%. То есть при использовании масляного оборудования затраты на ремонт И _рмо составили бы

И _рмо= 1,6И_р= 1,6 1787,13 = 2859,4 тыс. руб./г

Таким образом, примем сумму экономии от модернизации по направлению 1 равной:

С_Э1 = И _рмо – И _р = 2859,4 – 1787,13 = 1072,278 тыс. руб./г.

Во-вторых, использование вакуумных и элегазовых выключателей, а также современной кабельно-проводниковой продукции позволяет снизить количество простоев на 10-15%, вызванных ненадежной работой элементов типовых схем. Так, если принять сумму убытков, связанных с ремонтом технологического оборудования из-за нарушений процесса очистки сточных вод, за упущенную выгоду от отсутствия модернизации, то суммой выгоды можно считать средства, сэкономленные на ремонт технологического оборудования. По данным бухгалтерии станции очистки сточных вод, ежегодно на ремонт технологического оборудования из-за незапланированных простоев тратится около 5500 тыс. руб./г. Эту сумму примем в качестве упущенной выгоды В._.

В-третьих, примененные КТП типа ТСГЗЛ-1000/10 имеют потери мощности холостого 2,15 кВт, а потери короткого замыкания – 8,4 кВт. Для сравнения масляные трансформаторы той же мощности ТМГ-1000/10 имеют потери 1,4 кВт и 10,8 кВт соответственно. Суммарная разница потерь составляет 1,65 кВт на один трансформатор. На десять применённых трансформаторов разница составит 16,5 кВт. При стоимости электроэнергии 2,88 руб/ кВт ч и годовом потреблении электроэнергии в течении 8760 часов, потери электроэнергии в денежном выражении составили бы 416275,2 руб/г. Таким образом, сумма экономии от модернизации по направлению 2 составит С_Э2 = 416275,2 руб/г.

Рассчитаем эффективность проекта и срок окупаемости:

Э1 = =-11030,7 тыс.руб;

Э2 = =-4811,92 тыс.руб;

Э3 = =841,49 тыс.руб.

Таким образом, капиталовложения окупятся за три года.

Гистограмма окупаемости капиталовложений приведена на рисунке 11.1

Рисунок 11.1 – Гистограмма окупаемости капиталовложений в проект