Проблемні теми для обговорення. 1. Поняття «податоку», «мита», «плати», «збіру» в податковому праві зарубіжних країн, порівняльний аналіз

1. Поняття «податоку», «мита», «плати», «збіру» в податковому праві зарубіжних країн, порівняльний аналіз.

2. Співвідношення інтеграційного та національного права в регулюванні податкових відносин в країнах Європейського союзу.

Нормативно-правові акти:

1. Конституція Греції від 11 липня 1975 р. // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://worldconstitutions.ru/archives/153

2. Конституція Канади від 17 квітня 1982 р. // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://worldconstitutions.ru/archives/47

3. Конституція Французської Республики від 4 жовтня 1958 р. (зі змінами, внесенними 22 лютого 1996 р.) // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://vivovoco.rsl.ru/VV/LAW/FRANCE_W.HTM

4. Основний закон Федеративной Республіки Німеччина від 23 травня 1949 р. (зі змінами та доповненнями) // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://worldconstitutions.ru/archives/155

5. Конституція Італійської Республіки від 22 грудня 1947 р. // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://worldconstitutions.ru/archives/148

6. Конституція Іспанского Королівства від 27 грудня 1978 р. // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://worldconstitutions.ru/archives/149

7. Конституція Королівства Нідерландів від 17 лютогог 1983 р. // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://worldconstitutions.ru/archives/143

8. Конституція Російської Федерації від 30 грудня 2008 р. // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://worldconstitutions.ru/archives/126

9. Конституція Мексиканських Сполучених Штатів від 5 лютого 1917 р. // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://worldconstitutions.ru/archives/51

10. Конституція Сполучених Штатів Америки 17 вересня 1787 р. // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://worldconstitutions.ru/archives/168

11. Конституція Швеції (Королівства Швеція) від 27 лютого 1974 р. //[Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://worldconstitutions.ru/archives/161

12. Союзна Конституція Швейцарської Конфедерації від 18 квітня 1999 р. // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://worldconstitutions.ru/archives/135

13. Конституція Японії промульгована 3 листопада 1946 р., вступила в силу 3 травня 1947 р. // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://worldconstitutions.ru/archives/37

14. Податковий Кодекс Російської Федерації // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://base.garant.ru/10900200/

15. Податковий Кодекс Республіки Молдова // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.fisc.md/ru/lege/fiscrm/

16. Податковий кодекс Республіки Бєларусь // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.nalog.gov.by/legal/

17. Кодекс Республіки Казахстан «Про податки та інші обов’язкові платежі до бюджету» (Податковий кодекс) // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.salyk.gov.kz/ru/taxcode/Pages/default.aspx

18. Cod de Procedură Fiscală al României // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.antievaziune.ro/legi/cod_procedura_fiscala.pdf

19. Livre des Procedures Fiscales du France // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://ec.europa.eu/taxation_customs/resources/documents/common/publications/studies/ir_dir_fr_en.pdf

20. Tax Procedure Act of the Republic of Bulgaria // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://unpan1.un.org/intradoc/groups/public/documents/UNTC/UNPAN016433.pdf

21. Податковий кодекс Бельгії, 1992 р.

22. Закон Великобританії «Про прибутковий та корпоративний податки», 1988 р.

23. Закон Іспанії «Про прибутковий податок з фізичних осіб», 1991 р.

24. Закон Іспанії «Про корпоративний податок», 1995 р.

25. Закон Іспанії «Про податок на приріст капіталу», 1992 р.

26. Закон Іспанії «Про основні податкові знижки», 1990 р.

27. Закон Іспанії «Про податок на спадщину», 1984 р.

28. Закон Канади «Про прибутковий податок», 1985 р.

29. Загальний закон Нідерландів «Про податки», 1994 р.

30. Закон Нідерландів «Про оподаткування доходів фізичних осіб», 1964 р.

31. Закон Нідерландів «Про податок на прибуток корпорацій», 1969 р.

32. Кодекс внутрішніх доходів США, 1986 р.

33. Загальний податковий кодекс Франції, 1920 р. в редакції 1948 р.

34. Положення ФРГ «Про податки та платежі»,1977 р.

35. Закон ФРГ «Про прибутковий податок», 1997 р.

36. Закон ФРГ «Про податки на корпорацію», 1996 р.

37. Закон ФРГ «Про промисловий податок», 1991 р.

38. Податковий кодекс Швеції, 1991 р.

Спеціальна література:

1. Андрущенко В. Л., Данілов О. Д. Податкові системи зарубіжних країн: навч. посіб. / В. Л. Андрущенко, О. Д. Данілов - К.: Комп’ютер прес, 2004. – 300с.

2. Артемов Ю.М. Налог на недвижимое имущество: зарубежный опыт / Ю.М. Артемов, Ю.А. Беляев // Финансы. -1993. - № 8. – С. 43-48.

3. Артемов Ю.М. Налогооблажение в Федеративной Республике Германии // Финансы. -1994. - № 6. – С. 41-46.

4. Артемов Ю.М. Некоторые особенности бюджетной и налоговых систем Швейцарии // Финансы. -1995. - № 11. – С. 49-51.

5. Банхаев Ф.Е. Сравнительный аналіз налоговых систем и его значение для совершения и реформирования налогового законодательства // Налоговый весник. – 2001. -№ 2. – С. 135-137; 2001. - № 3. _ С. 93-97.

6. Бобоев М.Р. Налоговые системы стран Евроазиатского экономического сообщества / М.Р. Бобове, Н.Т. Мамбеталиев // Финансы. -2001. - № 7. – С. 36-38.

7. Бурукина О. А. Налогообложение в странах англосаксонской системы права // Финансовое право. 2008. № 5.

8. Введение в шведское право / отв. ред. Крылов Б.С. – М.:Юридическая литература, 1986. – 336 с.

9. Воробей Ю.Л. Особенности исчисления и взымания НДС в Израиле // Налоговый весник – 2000.- № 11. – С. 123-129.

10. Высоцкий М.А. О шведском опыте налогового администрирования // Налоговый весник – 2002.- № 1. – С. 121-125.

11. Высоцкий М.А. Шведський опит взымания НДС // Финансы. -2001. - № 10. – С. 31-33.

12. Гардаш С.В. Федеральная налоговая система США: современные особенности // США-Канада: экономика, политика, культура. – 2000. - №8. – С. 18-36.

13. Захаров А.С. Налоговое право Европейского союза: действующие директивы ЕС в сфере прямого налогооблажения / А.С. Захаров. – М.: Волтерс Клівер, 2007. – 144 с.

14. Имущественные налоги в мире // Экономика и жизнь. – 2002. – Окт. (№44). С. 3.

15. Князев В.Г. Налогооблажение в США / В.Г. Князев, Б.В. Попов // Финансы. – 2003. - № 8. – С. 49-58.

16. Князев В.Г. Тенденции развития налоговых систем зарубежных стран // Налоговый вестник. – 1998. - № 9. – С. 5-8.

17. Козырин А.Н. Правовое регулирование налогооблажения в зарубежных странах // Финансы. -2003. - № 5. – С. 24-29.

18. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики / А.Н. Козырин. - М.: Изд-во «Манускрипт», 1993. – 112 с.

19. Козырин А.Н. Финансовое право и управление публичными фінансами в зарубежных странах / А.Н. Козырин. - М.: ЦППИ, 2009. — 182 с.

20. Комментарий к налоговому кодексу Российской Федерации / Под ред. Б.Н. Топорнина. – М.: Юристь, 2005. – 1295 с.

21. Кучеров И. И. Налоговое право зарубежных стран / И. И. Кучеров. - М., 2003. – 374 с.

22. Литвиненко Я.В., Якушик І.Д. Податкові системи зарубіжних країн / Я.В. Литвиненко, І.Д. Якушик - К.: МАУП, 2004. — 208 с.

23. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (справочник) / О.В. Мещерякова. – М.: Фонд «Правовая культура», 1995. – 240 с.

24. Міжнародний досвід: адміністрування податків в Європі та в Україні // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.sta.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id

25. Налог на личные доходы: опит развитых стран // МЭиМО. – 2001. - № 7. – С. 16-22.

26. Налоговые системы зарубежных стран / Под ред. В.Г. Князева, Д.Г.Черника. – М.: Юнити, 1997. – 191 с.

27. Налоговые системы зарубежных стран // М.Р. Бобоев, Н.Т., Мамберталиев, Н.Т. Тютюрюков. - Москва, Гелиос АРВ, 2002. — 624 с.

28. Никитин С. Косвенные налоги: опыт развитых стран // Мировая экономика и международные отношения. – 1999. - № 2. – С. 56-59.

39. Онищенко В. Податкова система Франції // Вісник податкової служби України. — 2001 — № 5. — 22-23.

40. Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: учеб. метод. пособ. / Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. - М.: Дело и Сервис, 2008. – 368 с.

41. Пушкарева В.М. Содержание и принципы построения налоговой системы // Финансы. – 2001. - №10. – С. 61-63.

42. Русакова И.Г., Кашин В.А., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: учеб. пособ. для вузов / И.Г. Русакова, В.А. Кашин, А.В. Толкушкин -М.,: ЮЪП/ІТИ, 2000. – 495с.

43. Савинский С.П. Новая налоговая система КНР // Финансы. – 1999. - № 5. – С. 25-27; №6. – С 36-37.

44. Сумин А. М. Налог, пошлина и сбор в германском праве // Налоговый вестник. – 1998, № 3.

45. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое исследование / Г.П. Толстопятенко. – М.: Издательство НОРМА, 2001. – 336 с.

46. Толспгопятенко Г. П. Конституционные акты в системе источников налогового права зарубежных стран //Финансовое право зарубежных стран. - Вып. 1. - М.: МГИМО, 1998.

47. Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Европа и США: учеб. пособ. / Н.Н. Тютюрюков. – М.: Изд-во торговая корпорация «Дашков и К», 2002. – 174 с.

48. Філіпов О. Податки й оподаткування у США // Економіка. Фінанси. Право. – 1999. - № 6. – С. 28-33.

49. Финансовое право: учеб. / О. Н. Горбунова, Е. Ю. Грачева и др.; отв. ред. Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко.- М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. — 536 с.

Финансовое право зарубежных стран: Исследования; Рефераты; Законодательные акты / Государственный университет - Высшая школа экономики. Кафедра финансового права; Ред. кол.: А. Н. Козырин (гл. ред.) и др. -науч. изд. -М.: Готика, 2005. - 444 с.

51. Финансовое право: учеб. / Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. — М.: Юристъ, 1996. - 400 с.

52. Фомина О. А. Источники налогового права зарубежных стран / Фомина О. А. - М.: 1996. – С. 138.

53. Характеристика налоговой системы стран Европы // Экономика Украины. – 1998. - № 4. – С. 32-38.

Тема 5. ФІНАНСОВИЙ КОНТРОЛЬ В ЗАРУБІЖНИХ КРАЇНАХ. – (8 год.)

ЛЕКЦІЯ 5. ФІНАНСОВИЙ КОНТРОЛЬ В ЗАРУБІЖНИХ КРАЇНАХ. – (2 год.)

1. Поняття фінансового контролю та його види.

2. Парламентський контроль.

3. Адміністративний контроль.

4. Судовий контроль.

5. Банківський контроль.

Семінарське заняття 5. - (2,5 год.)

1. Поняття фінансового контролю та його види.

2. Парламентський контроль та його форми.

3. Адміністративний контроль, органи що його здійснюють.

4. Судовий фінансовий контроль. Поняття фінансових судів.

5. Банківський контроль. Види банківського контролю.

Завдання для самостійної роботи (3 год.)

1. Проведіть дослідження трактування поняття «фінансовий контроль» у сучасній науковій літературі.

2. Державний фінансовий контроль в абсолютній монархії: Саудівська Аравія.

3. Дослідіть побудову державного податкового контролю у Франції.