Розрахунок техніко-економічних показників роботи АТП

На підставі вихідних даних розраховуються показники використання рухомого складу відповідно до виду перевезень. Результати розрахунків зведені в табл. 2.1.

План по експлуатації РС складається з трьох частин:

1) виробнича база;

2) техніко-експлуатаційні показники;

3) показники, які характеризують продуктивність.

Таблиця 2.1

Показники використання рухомого складу

Показники	Умовні позначення	Розрахункові формули	Величина показників
1. Виробнича база
1.1 Середньооблікова кількість автомобілів, од.		–
1.2 Вантажність, т	qн	–	7,8
1.3 Загальна вантажність облікових автомобілів, т	qзаг		569,4
1.4 Середньоходова кількість автомобілів, од.	Ах
1.5 Автомобіле-дні в господарстві, авт.-дн.	АДх
1.6 Автомобіле-дні в роботі, авт.-дн.	АДр		19983,75
1.7 Автомобіле-тонно-дні в господарстві, авт.-дн.	АТДх
1.8 Автомобіле-тонно-дні в роботі, авт.-т-дн.	АТДр		155873,25
1.9 Автомобіле-години в наряді, авт.-год	АГн
1.10 Час простою під НРР, авт.-год	АГн-р		45677,6
1.11 Час руху, год	АГрух		114192,4
2. Техніко-експлуатаційні показники
2.1 Час в наряді, год	Тн	–
2.2 Технічна швидкість, км/год	Vт	–
2.3 Середня тривалість простою під НРР на 1 їздку, год	tп-р	–	0,8

Продовження табл. 2.1

2.4 Середня довжина їздки автомобіля з вантажем, км	lс	–
2.5 Коефіцієнт використання вантажності	γ	–	0,84
2.6 Коефіцієнт використання пробігу	β	–	0,64
2.7 Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію	αв	–	0,75
2.8 Кількість їздок з вантажем, од.	nїв
2.9 Середньодобовий пробіг, км	lсд		142,86
2.10 Загальний пробіг, км	lзаг		2854821,43
2.11 Пробіг з вантажем, км	lв		1827085,71
3. Показники, які характеризують продуктивність
3.1 Обсяг перевезень, т	Q		374099,544
3.2 Вантажообіг, ткм	P		11971185,408
3.3 Продуктивність на 1 облікову автомобіле-тонну
3.3.1 в тоннах	Wспт		657,0065753
3.3.2 в тонно-км	Wспткм		21024,21041
3.4 Продуктивність на 1 км пробігу
3.4.1 в тоннах	Wпрт		0,131
3.4.2 в тонно-км	Wпрткм		4,193

Розрахуємо вартісні показники, до яких належать: витрати на перевезення, виручка від реалізації транспортної продукції, прибуток до оподаткування і чистий прибуток.

Витрати на перевезення розраховують укрупненим методом за формулою:

,

(2.1)

де – змінні витрати на 1км пробігу, грн; – постійні витрати на 1 автомобіле-годину роботи, грн; – фонд оплати праці усіх категорій працівників, грн; – нарахування на фонд оплати праці, грн; – амортизаційні відрахування на відновлення рухомого складу, грн.

Фонд оплати праці усіх категорій працівників вміщує фонд оплати праці водіїв та інших категорій працівників . Фонд оплати праці інших категорій працівників у розмірі 48% від фонду оплати праці водіїв.

При розрахунку фонду оплати праці водіїв враховано, що для водіїв застосовується відрядна система оплати праці. Основна заробітна плата розраховується за формулою:

ЗПвід = Ст ∙ Q + Сткм ∙ P,

(2.2)

де С_т – відрядна розцінка за 1 тонну перевезеного вантажу, грн.; С_ткм – відрядна розцінка за 1 ткм, грн.

ЗП_від = 1,8 ∙ 374 099,544 + 0,1 ∙ 11 971 185,408 =1 870 497,72 (грн).

Фонд оплати праці водіїв розраховується з урахуванням коефіцієнта, що враховує доплати та надбавки до заробітної плати ( =1,55).

ФОП_в = 1 870 497,72 ∙ 1,55 = 2 899 271,47 (грн);

ФОП_ін = 2 899 271,47 ∙ 0,48 = 1 391 650,31 (грн);

ФОП_заг = ФОП_в + ФОП_{ін .} = 4 290 921,78 (грн).

Нарахування на фонд оплати праці визначаються відповідно до діючого законодавства у розмірі 37% від загального фонду оплати праці:

С_соц = 4 290 921,78 ∙ 0,37 = 1 587 641,06 (грн).

Розрахунок амортизації визначається згідно з чинним законодавством. Основні фонди АТП включають автомобілі, будівлі та споруди. Термін експлуатації автомобіля складає 8 років, споруд та будівель – 20 років. Приймається прямолінійний метод нарахування амортизації. При розрахунку амортизації враховується вартість інших основних фондів (будівель та споруд), які складають 65% від загальної вартості рухомого складу.

,

(2.3)

де С_п – початкова вартість основних фондів, грн; Н_а – норма амортизації, %:

,

(2.4)

де Т_е – термін експлуатації основних фондів, років.

Загальна вартість рухомого складу складає:

.

Вартість інших основних фондів (будівель та споруд):

.

Таким чином, амортизація РС, будівель і споруд складе:

Витрати на перевезення складають:

Розраховуємо собівартість перевезень:

Si = /Q,

(2.5)

Визначаємо договірний тариф:

,

(2.6)

де – собівартість одиниці транспортної роботи і- го виду перевезень, грн; – прибуток і- го виду перевезень, що включається до тарифу відповідно до встановленого рівня рентабельності (рекомендується рівень рентабельності встановлювати у межах 15%), грн; – податок на додану вартість і- го виду перевезень (20% від ), грн.

.

Дохід від реалізації транспортної продукції визначається добутком тарифів і -го виду перевезень на відповідний обсяг транспортної продукції , тобто:

, .

(2.7)

Прибуток до оподаткування являє собою різницю між виручкою від реалізації транспортної продукції та витратами із врахуванням оподаткування:

(2.8)

де - податок на додану вартість, грн:

ПДВ = Ді / 6 = 10 546 255,22 (грн).

(2.9)

.

Чистий прибуток, який залишається у розпорядженні АТП, визначається за формулою:

(2.10)

де – податок на прибуток (згідно з чинним законодавством установлюється в розмірі 19% від прибутку до оподаткування), грн.

Для більш повної характеристики роботи АТП слід розрахувати якісні показники роботи АТП: продуктивність праці, фондовіддачу, рентабельність виробництва.

Продуктивність праці визначають у вартісному вираженні, при цьому кількість персоналу визначають як суму кількості водіїв та кількості працівників інших категорій .

Кількість водіїв визначається за формулою:

(2.11)

де – підготовчо-заключний час, встановлений у розмірі 0,043 год на 1 годину роботи, год; – фонд робочого часу, год (приймаємо 2000 год.); – коефіцієнт, що враховує зростання продуктивності праці, (приймаємо у розмірі 1).

,

приймаємо 84 водія.

Кількість іншого персоналу приймається у розмірі 35% від кількості водіїв:

приймаємо 30 робітників.

Фондовіддача розраховується у натуральному та вартісному вираженні, при цьому середньорічну вартість основних фондів визначаємо добутком вартості автомобіля на їх кількість та на коефіцієнт, що враховує частку інших основних фондів. Останній приймається у розмірі 1,65.

За допомогою показника фондовіддачі встановлено, що на кожну вкладену в основні фонди гривню здійснюється перевезення 0,008 т вантажу на 1,38 грн.

Рентабельність виробництва визначається відношенням прибутку до оподаткування до загальних витрат.

;

(2.12)

Середньорічна заробітна плата одного працівника визначається шляхом відношення фонду заробітної плати до кількості персоналу:

; .

(2.13)

Результати розрахунків приведені в табл. 2.2

Таблиця 2.2

Техніко-економічні показники роботи АТП