Банковская маржа, показатели ее характеризующие

Процентная маржа количественно равна разнице между суммами процентных расходов, т.е. между % полученными и % уплаченными. Именно она является основным источником прибыли банка. Размер % маржи может характеризоваться абсолютной величиной и относительной величиной в форме ряда финансовых коэффициентов: Абсолютная величина маржи может расчитываться как разница между общей величиной %-го дохода и расхода банка, а так же между %-м доходом по отдельным видам активных операций и %-м расходом, связанным с ресурсами, которые были использованны для этих операций. Различают 2 метода учета операций, связанных с отнесеним сумм начисленных % по привлеченным и размещенным денежным средствам на счета расходов и доходов банка: кассовый метод и метод «начислений». При кассов методе начисленные банком-кредитором % относятся на доходные счета только при реальном поступлении средств. Отнесение банком-заемщиком начисленных по привлеченным ресурсам % на его расходные счета производится на дату их уплаты. % начисленные, но не уплаченные учитываются на счетах доходов или расходов будущи периодов. Метод «начислений» заключается в том, что все начисленные в текущем месяце % относятся на доходы или расходы банка независимо от того, списаны ли они со счета клиента или зачисленны на него. Размер наращенных % определяетсяследующим образом: (% ставка годовая* период наращивания* остаток ссудной задолженности или депозита)/360. Фактический уровень (относительный) процентной маржи расчитывается по нескольким формулам, в числитиле которых используется размер фактической маржи за период, а в знаменателе-либо средний остаток всех активов банка за период, либо средний за период остаток активов, приносящих доход. Что касается коэффициента достаточности маржи, то он показывает какой в данный момент минимальный уровень маржи необходимым банку для компенсации расходов. Расчет этого коэффициента вытекает из основного назначения маржи-покрытие издержек банка. Коэффициент достаточности маржи = ((расходы банка-%уплаченные)-прочие доходы*100)/средний остаток активов приносящих доход.