| №
| Содержание операции
| Дебет
| Кредит
| ∑
|
| 1.
| Приобретены материалы
|
|
| 110 000
|
| 2.
| НДС-входящий
|
|
| 19 800
|
| 3.
| Расчет с поставщиком
|
|
| 129 800
|
| 4.
| Принят к возмещению НДС из бюджета
| 68/НДС
|
| 19 800
|
| 5.
| Отпущены материалы в основное производство
|
|
| 150 000
|
| 6.
| Начислена заработная плата работникам основного производства
|
|
| 147 420
|
| 7.
| Начислены страховые взносы с заработной платы работников основного производства
|
| 69/1,2,3
| 44 226
|
| 8.
| Начислена заработная плата управленческому персоналу
|
|
| 46 800
|
| 9.
| Начислены страховые взносы с зарплаты управленцев в ФСС
|
| 69/1,2,3
| 14 040
|
| 10.
| Удержан НДФЛ
|
| 68/НДФЛ
| 21 531
|
| 11.
| Перечислен НДФЛ в бюджет
| 68/НДФЛ
|
| 21 531
|
| 12.
| Переведены деньги в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты
|
|
| 160 000
|
| 13.
| Выдана заработная плата из кассы
|
|
| 172 689
|
| 14.
| Начислена амортизация ОС производственного назначения
|
|
| 4500 (7000)
|
| 15.
| Начислена амортизация ОС общехозяйственного назначения
|
|
|
|
| 16.
| Отражены представительские расходы
|
|
| 25 000 (7000 НКРФ[2])
|
| 17.
| Списаны общехозяйственные расходы
|
|
| 88 140
|
| 18.
| Оприходована на склад готовая продукция
|
|
| 434 286
|
| 19.
| Отражена выручка
|
| 90/1
| 838 273
|
| 20.
| НДС в составе выручки
| 90/3
| 68/НДС
| 127 872
|
| 21.
| Получена выручка
|
|
| 838 273
|
| 22.
| Списана себестоимость реализованной продукции
| 90/2
|
| 507 429
|
| 23.
| Выявлен и списан финансовый результат по обычному виду деятельности
| 90/9
|
| 202 972
|
| 24.
| Списана первоначальная стоимость ОС
| 01.выбытие
|
| 50 000
|
| 25.
| Списана накопленная амортизация
|
| 01.выбытие
| 30 000
|
| 26.
| Списана остаточная стоимость
| 91/2
| 01.выбытие
| 20 000
|
| 27.
| Отражена выручка
|
| 91/1
|
|
| 28.
| НДС в составе выручки
| 91/2
| 68/НДС
| 1 800
|
| 30.
| Получена выручка
|
|
| 11 800
|
| 31.
| Выявлен и списан финансовый результат от прочей деятельности
|
| 91/9
| 10 000
|
| 32.
| Уплачен НДС в бюджет
| 68/НДС
|
| 109 872
|
| 36.
| Начислен налог на имущество
| 91/2
| 68/Н.И.
| 5 315
|
| 37.
| Выявлен и списан финансовый результат от прочего вида деятельности
|
| 91/9
|
|
| 38.
| Отражен условный расход
| 99/УР
| 68/Н.П.
| 37 531
|
| 39.
| Отражено ОНО
| 68/НП
| 77/ОНО
|
|
| 40.
| Отражено ПНО
| 99/ПНО
| 68/Н.П.
| 3 600
|
| 41.
| Отражена ОНА
| 09/ОНА
| 68/НП
| 1 333
|
| 42.
| Реформация баланса
|
|
| 146 526
|
| 43.
| Уплачен НП (ТНП)
| 68/НП
|
| 41 964
|
