Основные формы безналичных расчетов. Порядок открытия расчетного счета организации в банке

* Вид расчетных документов и организация документооборота в банке, у плательщиков и получателей денег определяют следующие основные формы безналичных расчетов: платежные требования, платежные поручения, расчетные чеки и аккредитивы.

Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Различаются платежные требования с предварительным и последующим акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя. Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, а также при предварительной оплате услуг и товаров, авансовых платежах, преобладающей части нетоварных платежей, например в бюджет. Недостатком является то, что поставщики могут попадать в зависимость от покупателей, которые могут задержать выписку платежных поручений.

Расчетный чек – документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чеко держателя. Расчетные чеки следует отличать от денежных чеков, по которым из банка выдаются наличные деньги: с них нельзя давать сдачу наличными деньгами. Чеки используются в расчетах за товары, принятые по приемо-сдаточным документам, а так же за услуги транспорта. Это одна из гарантированных форм расчетов. Оплата чеков обеспечивается банковским кредитом или из специально созданного депозита.

Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитивы применяются в иногородних расчетах за товары, главным образом при разовых поставках. К недостаткам аккредитивной формы расчетов относится задержка грузооборота: отгрузка товара производится только после получения аккредитива.

* Порядок открытия расчетного счета в банке. Весь процесс открытия счетов в нашей стране регламентируется Инструкцией Банка России от 14.09.2006 года № 28-И.

Соответственно, любой банковский счет возможно открыть исключительно на основании договора, заключенного с клиентом и за счет представленного им в банк пакета документов.

Порядок открытия расчетного счета таков: открытие расчетных счетов в банках производится любыми юридическими лицами только после предоставления целого ряда документов. Документы для открытия расчетного счета нужны следующие:

- учредительные документы;

- свидетельство о том, что Ваша организация была поставлена на учет в налоговом органе;

- свидетельство о регистрации Вас как юридического лица;

- карточка с подписями и оттиском печати (по форме №0401026, ОКУД);

- копии паспортов лиц, которые уполномочены совершать какие-либо банковские операции;

- документы, которые подтверждают полномочия этих лиц (различные приказы о назначении, протоколы, доверенности и проч.);

- заявление на открытие расчетного счета, заполненное соответствующим образом (форма об открытии расчетного счета №0401025, ОКУД). Бланк Вы сможете получить прямо в банке, поскольку универсальной формы такого заявления нет;

- анкета юридического лица (которая также, как и заявление на открытие счета выдается в банке)..

Только после тщательной проверки банк выносит решение о том, заключать ли договор с клиентом — таков порядок открытия расчетного счета.

Расчетный счет можно считать открытым только тогда, когда банк внес соответствующую запись в специальную книгу регистрации счетов.