Анализ затрат на оплату труда

Для осуществления контроля за внедрением программного комплекса назначен руководитель проекта из числа специалистов компании ООО «САКУРА» (с окладом 70 тыс. руб.). Результаты расчетов расходов представлены в таблице 6.

Таблица 6

Расходы на заработную плату руководителя проекта

	Ставка	Стоимость чел/часа	Загрузка	Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
Руководитель проекта			руб.		ч/месяц	12,5

Расходы на настройку серверов и компьютеров, а так же расходы на настройку каналов связи включают в себя стоимость времени работы специалистов ООО «САКУРА». Результаты расчетов представлены в таблицах. Ставка специалиста службы технического обеспечения составляет 40 тысяч рублей, специалиста - 25 тысяч рублей, см. табл. 7.

Таблица 7

Расходы на настройку серверов и компьютеров

	Ставка	Стоимость чел/часа	Загрузка	Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
Специалист службы технического обеспечения			руб.		ч/месяц
Специалист			руб.		ч/месяц

Таблица 10

Расходы на настройку каналов связи

	Ставка	Стоимость чел/часа	Загрузка	Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
Специалист службы технического обеспечения			руб.		ч/месяц
Специалист			руб.		ч/месяц

Расходы на разработку и тестирование программных средств включают в себя стоимость времени работы специалистов ООО «САКУРА». Ставка ведущего специалиста составляет 60 тысяч рублей, специалиста 1-й категории - 40 тысяч рублей, специалиста – 30 тысяч рублей. Результаты расчетов представлены в таблице 11.

Таблица 11

Расходы на разработку и тестирование

	Ставка, руб.	Стоимость чел/часа	Загрузка	Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
Ведущий специалист			руб.		ч/месяц
Специалист 1-й категории			руб.		ч/месяц
Специалист			руб.		ч/месяц

Учтем зарплату персонала, непосредственно выполняющего или обеспечивающего функции по выполнению ИТ-услуг. Результаты расчетов представлены в таблице 12.

Таблица 12

Затраты на поддержку функционирования системы

	Ставка, руб.	Стоимость чел/часа	Загрузка	Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
Ведущий специалист			руб.		ч/месяц
Специалист 1-й категории			руб.		ч/месяц
Специалист			руб.		ч/месяц
Специалист Службы технического обеспечения			руб.		ч/месяц

Расходы на изменение загрузки персонала также важны, они включают в себя стоимость времени работы специалистов компании ООО «САКУРА» в чел/часах по подготовке и внедрению новых регламентов и должностных инструкций. Ставка ведущего специалиста составляет 55 тысяч рублей, специалиста - 35 тысяч рублей. Результаты расчетов представлены в таблице 13.

Таблица 13

Расходы на изменение загрузки персонала

Должность	Ставка	Стоимость чел/часа	Загрузка	Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
Ведущий специалист			руб.		ч/месяц
Специалист			руб.		ч/месяц

Расходы на обучение персонала включают в себя стоимость времени работы специалистов в человеко-часах по проведению обучающих семинаров, подготовке раздаточных материалов, в том числе инструкций и презентаций. Результаты расчетов представлены в таблице 14.

Таблица 14

Расходы на обучение персонала

Должность	Ставка	Стоимость чел/часа	Загрузка	Прод-ть, мес.	Выработка, руб.
Специалист			руб.		ч/месяц

Общие прямые затраты на протяжении трех лет составят 199900 рублей, их структура представлена в таблице 15.

Таблица 15

Общие прямые затраты

Вид затрат	Сумма затрат, руб.
1-й год	2-й год	3-й год	Итого
на управление		-	-
на настройку серверов и компьютеров		-	-
на настройку каналов связи
на разработку и тестирование		-	-
на поддержку функционирования системы
на изменение загрузки персонала		-	-
на обучение персонала		-	-
Итого

Далее на рассмотрение взята вторая группа расходов - косвенные расходы. Связаны с использованием ИТ, которые можно разделить на две группы.

Первая группа - это расходы, зависящие от качества проектирования системы и ее влияния на пользователей (непроизводительное расходование времени, прерывание в работе). Для определения этой группы косвенных затрат нужно различать плановое время неработоспособности и сверхнормативное. К данным расходам можно отнести восстановление функционирования и прямые потери - потери от сбоев в программе, заражения "вирусами", убытки из-за приведших к невыполнению или отсрочке выполнения тех или иных функций отказов и сбоев внешних устройств, энергоснабжения. Расходы по данной статье составят 3000 руб. ежемесячно.

Вторая группа - расходы, зависящие от восприятия нововведений сотрудниками компании. Так, из-за ненадлежащей поддержки со стороны штатных сотрудников ИТ-подразделений, пользователи внутри компании могут быть вынуждены заниматься вопросами восстановления работоспособности системы, самообучением и т.д., что также уменьшит производительное время из работы. Расходы по данной статье составят 2000 в месяц в первый год, предполагается, что в дальнейшем данный вид затрат будет становиться меньше, поэтому, во второй год расходы по данной статье составят 1500 рублей в месяц, а в третий – 1000 рублей в месяц.

Таблица 16

Общие косвенные затраты

Вид затрат	Затраты, руб.
За 1-й год	За 2-й год	За 3-й год	Итого
Первая группа
Вторая группа
Итого

Когда известны прямые и косвенные затраты рассматриваемой системы Text Mining, можно узнать совокупную стоимость владения ИС (ТСО). Формула расчета выглядит следующим образом:

ТСО = прямые затраты + косвенные затраты

В итоге получается:

ТСО=645524+162000=807524

Теперь ТСО известен, но он позволяет оценить лишь расходы на внедрение и эксплуатацию ИТ, в связи с чем расчет только ТСО не дает полного представления о целесообразности использования АС. Поэтому необходимо учитывать не только затраты, но и выгоды от внедрения программного продукта, которые определяются вторым методом оценки экономической эффективности инвестиций в ИТ-проект с помощью показателя возврата инвестиций (ROI).