Тема 4.17. Методика расследования налоговых преступлений

(изучается самостоятельно)

Вопросы, подлежащие изучению:

1. Криминалистическая налоговых преступлений. Обстоятельства, подлежащие установлению

2. Проверка первичных материалов и возбуждение уголовного дела

3. Типичные следственные ситуации и программа действий следователя на первоначальном этапе расследования

4. Особенности производства первоначальных следственных действий

5. Тактические особенности последующих следственных действий

6. Судебные экспертизы, назначаемые по делам о налоговых преступлениях

Темы для рефератов

1. Способы уклонения от уплаты налогов гражданами

2. Способы уклонения от уплаты налогов организациями

3. Выявление налоговых преступлений

Литература к теме 4.17. Расследование налоговых преступлений

1. Климов, И.А. Организационно-тактические особенности борьбы с нарушениями налогового законодательства России: лекция / И.А. Климов, В.Е. Матвеев. - М.: ВЮЗШ МВД РФ, 1992.

2. Кучеров, И.И. Расследование налоговых преступлений: Учебное пособие / И.И. Кучеров, А.Я. Марков. - М.: УМЦ при ГУК МВД России, 1995.

3. Кучеров, И.И. Налоговые преступления / И.И. Кучеров. - М.: ЮрИнформ, 1997.

4. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики: Учебник / Под ред. проф. В.Д. Грабовского, доц. А.Ф. Лубина. Ниж. Новгород: Нижегор. ВШ МВД России, 1995.

5. Ларичев, В.Д. Налоговые преступления и правонарушения. Кто и как их выявляет и предупреждает / В.Д. Ларичев, Н.С. Решетняк. - М: ПРИОР, 1999.

6. Малкин, Н.А. Выявление налоговых преступлений / Н.А. Малкин, Ю.А. Лебедев. - М.: ПРИОР, 1999.

7. Осадин, Н.И. Налоги и применение специальных бухгалтерский познаний при расследовании налоговых преступлений /Н.И. Осадин, А.М. Дьячков. - Волгоград: ВЮИ МВД Росии, 1997.

8. Сологуб, Н.М. Налоговые преступления: методика и тактика расследования / Н.М. Сологуб. - М.: ИНФРА, 1998.

9. Судебная бухгалтерия: учебное пособие для студентов вузов / А.А. толкаченко и др.; под ред. А.А. Толкаченко, В.И. Бобошко. - З-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2009.

10. Судебно-бухгалтрская экспертиза: учебное пособие для студентов вузов / Е.Р. Россинская и др; под ред. Е.Р. Россинской, Н.Д. Эриашвили. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА: Закон и право, 2009.

11. Челышева, О.В. Расследование налоговых преступлений / О.В. Челышева, М.В. Феськов. - СПб, Питер, 2001.