Вихідні дані. У 4-му кварталі на підприємстві були здійснені наступні господарські операції:

У 4-му кварталі на підприємстві були здійснені наступні господарські операції:

1) У виконання договору закупівлі-продажу, що передбачає оплату коштами, підприємство придбало металопрокат (контрактна вартість 56000 грн., включаючи ПДВ). Операції були здійснені в наступному порядку:

- у жовтні здійснена часткова передплата з розрахункового рахунка підприємства в розмірі 30000 грн.;

- у листопаді оприбуткований металопрокат на суму 45000 грн.

2) Відповідно до договору (загальна сума за договором 90000 грн., включаючи ПДВ), що передбачає оплату взаємними постачаннями:

- у жовтні підприємство відвантажило запасні частини на суму, згідно з накладною, 24000 грн.;

- у листопаді підприємство виконало будівельні роботи на суму, згідно з Актом приймання робіт, 50000 грн.; на підприємстві оприбуткована товарна продукція на суму 22000 грн.;

- у грудні на підприємстві оприбуткована товарна продукція на суму 7000 грн.

3) Відповідно до договору (загальна сума за договором 50000 грн., включаючи ПДВ), що передбачає оплату взаємними постачаннями:

- у листопаді на підприємстві оприбутковані напівфабрикати на суму 13000 грн.;

- у грудні підприємство виконало будівельні роботи. Відповідно до Акта приймання робіт сума склала 34200 грн..

4) За 4 квартал нарахована амортизація основних засобів у розмірі 3560 грн.

5) Нарахована заробітна плата персоналу за:

- жовтень - 14200 грн.;

- листопад - 14000 грн.;

- грудень - 13600 грн.

6) Здійснені обов'язкові відрахування від нарахованої заробітної плати (суму розрахувати).

7) Доходи, не враховані в обчисленні валового доходу періодів, що передують звітному, та виявлені в звітному періоді - 8200 грн.

8) Витрати на відрядження фізичних осіб за грудень, у т.ч.:

- рахунок готелю - 200 грн. з ПДВ;

- проїзні квитки - 145 грн. з ПДВ;

- добові за 3 доби (розрахувати).

9) У грудні передплачена література для інформаційного забезпечення господарської діяльності платника податку - 500 грн. з ПДВ.

10) Безкоштовно отримані запасні частини - 1500 грн.

11) Балансова вартість запасів на початок звітного періоду – 65452 грн., на кінець звітного періоду – 97522 грн.

Варіант 04