Студопедия.Орг Главная | Случайная страница | Контакты | Мы поможем в написании вашей работы!  
 

Инвентаризации наличных денежных средств



Акт составлен комиссией, которая установила следующее:

наличных денег _________________________________руб. ___________ коп.

Итого фактическое наличие на сумму __________________ руб. _______ коп.

По учетным данным па сумму ______________________ руб. _________ коп.

Результаты инвентаризации: излишек ____________руб. ___________ коп.

недостача ___________руб. ___________коп.

4. Решением руководителя организации сумма недостачи удержана из заработной платы кассира. Отразите итоги инвентаризации на счетах бухгалтерского учета.


Вариант №25

Таблица 25.1.

Унифицированная форма № ИНВ-16

ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ

Ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности

№ п/п   Ценная бумага, бланк строгой отчетности     Единица измерения     Фактическое наличие  
номер (с номера)     по номер     серия     номи­нальная стоимость, руб., коп.     коли­чество     сумма, руб., коп.      
наименование, вид, категория номер формы код наиме­нование Код по ОКЕИ  
                         
                         
                         
                         
                         
                         
      Итого      

Продолжение табл. 25. 1.

Числится по данным бухгалтерского учета Результаты инвентаризации
номер (с номера) по номер серия     номинальная сто­имость, руб., коп. коли- чество сумма, руб., коп. излишек недостача
Номер (с номера) по помер коли­- чество сумма, руб., коп. Номер (с номера) по номер коли- ­чество сумма, руб., коп.
                           
                           
                           
                           
                           
X X X       X X     X X    

Вариант № 26

На счетах бухгалтерского учета на начало инвентаризации числилась задолженность:

60-1 «Расчеты с поставщиками», субсчет «ТМЦ полученные», ЗАО «Сатурн» - 374 000 руб., ООО «ПК Металл» - 331 000 руб.;

60-2 «Расчеты с поставщиками», субсчет «Авансы выданные», ООО «Луч» - 780 000 руб., ЗАО «МосМет» - 200 000 руб.;

62-1 «Расчеты с покупателями», субсчет «Реализованная продукция», ООО «Союз ЛТД» - 540 000 руб., ООО «Привод Лит» - 369 000 руб.;

62-2 «Расчеты с покупателями», субсчет «Авансы полученные», ОАО «Альфа» — 50 000 руб., кроме того, сумма НДС 7627 руб. уплачена в бюджет, ЗАО «Янтарь» — 102 500 руб., кроме того, сумма НДС 15635 руб. уплачена в бюджет.

Инвентаризация расчетов с покупателями и поставщиками выявила следующее:

поставщик ООО «Луч» — сумма подтвержденной документами дебиторской задолженности 780 000 руб. (платежное поручение № 256 от 10 марта т.г., оплата подшипников 228 л, 180609);

поставщик ЗАО «МосМет» — сумма не подтвержденной актом сверки дебиторской задолженности 200 000 руб. (платежное поручение № 92 от 21 февраля 2013г., оплата светильников ПСХ-60 на 170 000 руб., платежное поручение № 28 от 15 января 2014г., оплата бумаги на 30 000 руб.);

поставщик ЗАО «Сатурн» — сумма подтвержденной документами кредиторской задолженности 374 000 руб. (накладная № 12454 (форма № 1-Т) от 21 марта 2014г.. на вентиль 25 х 240 иж);

поставщик ООО «ПК Металл» — сумма не подтвержденной актом сверки кредиторской задолженности 331 000 руб. (накладная № 34 (форма № ТОРГ-12) от 28 июля 2013г. на комплект обвязки к ПНА на 320 000 руб., накладная № 22936 (форма № 1-Т) от 10 апреля 2013 г. на вентиль 25 х 120 иж на 11 000 руб.);

покупатель ООО «Союз ЛТД» — сумма подтвержденной актом сверки кредиторской задолженности 540 000 руб. (накладная № 11/07 (форма № 1-Т) от 26 июля 2013г. на лист оцинкованный 0,6 1250 х 2000) и сумма не подтвержденной актом сверки кредиторской задолженности 28 000 руб. (накладная № 14/03 (форма № 1-Т) от 22 марта 2013г.на лист оцинкованный 0,6 1250 х 2000);

покупатель ООО «Привод-Лит» — накладная № 14/01 (форма № 1-Т) от 26 января 2013 г. на лист оцинкованный 0,6 1250 х 2000 на 369 000 руб.;

покупатель ОАО «Альфа» — сумма подтвержденной актом сверки кредиторской задолженности 50 000 руб. (платежное поручение № 324 от 24 декабря 2013г., оплата листа оцинкованного 0,6 1250 х 2000) и платежное поручение № 24 от 20 апреля 2013г., оплата листа оцин­кованного 0,6 1250 х 2000 на 9 000 руб.;

покупатель ЗАО «Янтарь» — платежное поручение № 12056 от 21 апреля 2013г. за лист оцинкованный 0,6 1250 х 2000 на 211 000 руб.

1. Регистры какой формы используются для учета расчетов с покупателями и поставщиками?

2. Укажите минимально необходимую периодичность инвентаризации расчетов с покупателями и поставщиками.

3. Заполните аналитические таблицы акта инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими де­биторами и кредиторами по форме № ИНВ-17 (табл. 26.1., 26.2., и 26.3.).

4.Какими нормативными документами следует руководствоваться ревизору?


Вариант № 26

Таблица 26.1.





Дата публикования: 2015-10-09; Прочитано: 511 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!



studopedia.org - Студопедия.Орг - 2014-2024 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования (0.007 с)...