Этапы развития Муниципального казначейства г.Ростова-на-Дону

Номер и название этапа	Банковские счета	Лицевые счета на балансе Казначейства	Характеристики этапа
1. Предварительный май 2000 г.	Все счета всех БП открыты в Ростовском филиале Внешторгбанка (ВТБ) РФ	Отсутствуют	-Единство кассы; -Казначейский контроль расходов БП; -Централизация информации о платежах БП; -Электронный документооборот БП Банк Казначейство; - Территориальные и отраслевые распорядители кредитов функционируют в режиме финансирования; -Все расчеты БП осуществляются по банковским счетам в ВТБ РФ.
2. Промежуточный	Все счета всех БП переведены в Муни­ципальную НКО (МНКО) г.Ростова-на-Дону	Отсутствуют	-Единство кассы (стала шире сама касса за счет учета небюджетных средств); -Казначейский контроль расходов БП; -Централизация информации о платежах БП; -Электронный документооборот БП Банк Казначейство; -Автоматизирован и оптимизиро­ван процесс поиска и покрытия дебиторской и кредиторской за­долженности бюджета, внедрен клиринг; -В МНКО открыты счета подряд­чиков МЗ, а также внебюджетных фондов и ЖКХ; -Сметы Муниципальных предпри­ятий и внебюджетных фондов ис­полняются также по казначей­скому принципу; -Все расчеты БП осуществляются по банковским счетам в МНКО.
3. Декабрь 2000 г.	Все счета всех БП переведены в Муни­ципальную НКО (МНКО) г.Ростова-на-Дону	Все счета всех БП и распорядителей кре­дитов открыты на балансе Казначейства	-Единство кассы; -Казначейский контроль расходов БП; -Централизация информации о платежах БП; -Электронный документообо­рот БП Банк Казначей­ство;
			- Сметы Муниципальных предпри­ятий и внебюджетных фондов ис­полняются также по казначей­скому принципу; - Расходы БП оплачива­ются непосредственно с единого счета Казначейства в МНКО; -Все наличные расчеты БП осуще­ствляются по банковским счетам в МНКО, безналичные расчеты БП - по лицевым сче­там в Казначействе.
4. Переход на обслуживание в УФК МФ РФ по Ростовской области. 2003-2004гг.	Все счета всех БП переведены в органы федерального казначейства	Счета всех БП и распоряди-телей местного бюджета открыты в УФК по Ростовской области	-Электронный документообо­рот БП Муниципальное казначейство Федеральное Казначей­ство Банк ФК МК

1 – данные об остатках неиспользованного финансирования, кредиторской задолженности. Отчета об исполнении сметы доходов и расходов. 2 – сведения о перечислении средств на субсчета. Перечисление субвенций на реализацию Федеральных законов. 3 – отчеты об исполнении местного бюджета, данные о поступлений доходов, данные о кредиторской задолженности. 4 – перечисление субвенций на счет казначейства, а также ссуд по заговорам. 5 – сверка данных по поступившим налогам, возврат средств по заключениям ИМНС представление отчетных форм. 6 – получение отсечек по налогам, сверка кодов бюджетной классификации; запросы МК по уплате налогов от конкретных налогоплательщиков. 7 – поступление выписок с приложением копий платежных поручений о зачислении доходов на счет и проведению финансирования. 8 – предоставление налоговых льгот, осуществление зачетов, составление графика погашения задолженности. 9 – получение бюджетных заявок, отчетов об исполнении смет, платежных поручений и иных документов для осуществления финансирования.

Рис. 2. Взаимодействие участников исполнения местного бюджета.

Лицевые счета получателей средств местного бюджета в ОФК

Единый счет местного бюджета в УФК

6

2,4

6 2 6 1,5 6

Муниципальное казначейство

Получатели бюджетных средств

7

4

Главные распорядители бюджетных средств

6 1 3 1

1 – лимиты бюджетных обязательств	5 – платежные документы на бумажных носителях
2 – объемы финансирования, реестры	6 – выписки из лицевого счета и отчетность
3 – бюджетные обязательства	7 – акцепт платежных документов
4 – электронные платежные документы

Рис. 3. Схема документооборота при кассовом обслуживании