Структура пассивных операций

Банковские ресурсы образуются путем проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.

Пассивные операции - это операции по формированию и пополнению ресурсной базы банка. Пассивы коммерческого банка представляют собой его кредитный потенциал, состоящий из собственных и привлеченных ресурсов.

Капитал — это сумма источников собственных средств банка.

К собственным средствам банков относят:

- уставный капитал;

- резервный фонд;

- специальные фонды;

- страховые резервы;

- добавочный капитал;

- нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный капитал акционерного банка формируется за счет эмиссии:

- обыкновенных акций;

- привилегированных акций.

Уставный капитал

Формирование уставного капитала.

Уставный капитал в коммерческом банке формируется через 30 дней после его регистрации. Банк России установил минимальный размер уставного капитала для вновь регистрируемых кредитных организаций в пределах 5 млн. евро. При этом на деятельность банков с недостаточным размером собствеными средств (от I до 5 млн. евро) были наложены определенные ограничения. Такие банки не могут:

- проводить банковские операции за пределами Российской Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в банках-нерезидентах для осуществления расчетов по поручению физических и юридических лиц);

- осуществлять операции по привлечению и размещению драгоценных металлов;

- открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом;

- принимать участие в капитале кредитных организаций на сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.

Учредители могут использовать для оплаты долей и акций при формировании уставного капитала денежные средства в рублях, денежные средства в иностранной валюте, материальные активы. Доля материальных активов нормируется. В общем размере уставного капитала материальных активов должно быть не больше 10%.

Условия формирования уставного капитала кредитной организации в виде ООО акционерного банка открытого типа различны. В первом случае уставный капитал формируется путем объединения паев. Во втором случае учредители банка оплачивают акции первого выпуска. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т. е. ответственность каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Участнику банка, внесшему свой вклад в уставный капитал, выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. При этом за ним сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить свою долю или часть доли другим участникам банка или третьим лицам.

Расширение уставного капитала банка может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительного взносов, гак и за счет вступления в банк новых участников. Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, как правило, не имеют права выпуска акций и облигаций. В некоторых случаях это право может быть им предоставлено органами банковского надзора и регулирования дополнительно.

При втором выпуске акций кредитная организация может эмитировать простые и привилегированные акции. Обыкновенные акции выпускаются одного номинала, привилегированные акции могут быть разных номиналов. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от уставного капитала банка.

Центральный банк России контролирует приобретение пакета акций в размере 5% и 20%.

Приобретение пакета акций в размере, превышающем 20%, возможно только с предварительного согласия Центробанка России. О покупке акций в размере свыше 5% необходимо уведомить.

В коммерческих банках с участием иностранного капитала уставный капитал частично может быть образован в валюте.

Функции капитала.

Защитная. Коммерческим банкам, функционирующим в условиях рынка, предоставляется полная экономическая самостоятельность, а также предусматривается экономическая ответственность, Суть экономической ответственности банка заключается в том, что собственные средства банка служат обеспечением его обязательств. Иными словами, банковский капитал является предельной величиной гарантии ответственности перед его вкладчиками и кредиторами. В случае процедуры банкротства собственные средства коммерческого банка используются на погашение задолженности перед бюджетом, перед держателями облигаций н прочих долговых обязательств, вкладчиками денежных средств на срочные депозиты и депозиты до востребования и т. д.

Оперативная функция. В отличие от нефинансовых организаций для банка оперативные функции капитала считаются второстепенными. Как правило, банки стараются избежать размещения собственных средств в краткосрочные активы. Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы, они используются для приобретения зданий, необходимых ему машин, оборудования, вычислительной техники и т. п.

Резервный фонд.

Предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли и служит источником выплат процентов по облигации банков и дивидендов по привилегированным акциям, для поддержпния курса собственных акций.

Резервнй фонд. Минимальная величина резервного фонда должна составлять 15% уставного капитала.