Задание 4. 1). Определите сумму выручки, принимаемой в целях исчисления налога на прибыль, исходя из следующих данных представленных в табл

1). Определите сумму выручки, принимаемой в целях исчисления налога на прибыль, исходя из следующих данных представленных в табл. 6

Таблица 6 - Сведения об отгрузке продукции за месяц:

Дата	Количество	Цена	Примечание
05.01			По договору поставки, но не оплачено
06.01			По договору мены, в обмен имущество получено
10.01			Согласно условий договора право собственности по этой поставке переходит после оплаты, а она не оплачена
12.01			Передано в уплату взноса в уставный капитал
15.01			В порядке натуроплаты работникам
20.01			Продвижение нового товара на новый рынок, скидка обусловлена маркетинговой политикой
30.01			Скидка вызвана частичной утратой потребительских свойств изделия
31.01			По договору комиссии. Согласно отчета комиссионера им продано 600 единиц.

Рыночная цена составляет 1000 руб. Все цены даны без НДС.

2). Определите сумму внереализационных доходов, исходя из следующих данных представленных в табл. 7

Таблица 7-Данные о доходах

Наименование дохода	Сумма, руб.
1. Начислен доход в виде процента с остатка средств на счете в банке
2. Начислены но не получены дивиденды по акциям иностранной организации
3. Вступило в законную силу решение арбитражного суда на взыскание с должника штрафных санкций за нарушение условий договора

3). Определите сумму материальных расходов, учитываемую при исчислении налога на прибыль, исходя из следующих данных представленных в табл. 8

Таблица 8 -Сведения о материальных расходах.

Наименование	Сумма
Израсходованы материалы на изготовление продукции
Израсходованы материалы на ремонт основных средств
Израсходованы материалы на эксплуатацию основных средств цехов основного производства
Израсходована электроэнергия на технологические цели
Потреблены работы и услуги производственного характера
Выдана спецодежда работникам

4). Начислите амортизацию в целях налогообложения за январь по следующему оборудованию: Объект основных средств, относящийся к третьей группе. Первоначальная стоимость 100000 руб. Объект введен в эксплуатацию в декабре прошлого года, способ начисления амортизации: линейный.

5). Начислите амортизацию по объекту основных средств, исходя из следующих данных: Первоначальная стоимость объекта 100000 руб. Срок полезного использования 50 лет.

6). Определите сумму расходов на оплату труда, учитываемую при исчислении налога на прибыль, исходя из следующих данных представленных в табл. 9

Таблица 9 -Сведения о начисленной заработной плате.

Наименование	Сумма
Начислена заработная плата работникам за изготовление продукции
Начислены отпускные работникам (по основным отпускам)
Начислено пособие на рождение ребенка
Начислена доплата за работу в ночное время
Начислено работникам административно – управленческого персонала
Начислена материальная помощь
Начислена премия за выполнение плана производства, согласно трудовых и коллективного договоров

7). Начислите страховые взносы на оплату труда (ПФ, ФСС, ФМС).

8). Определите сумму прочих расходов и внереализационных расходов, исходя из следующих данных представленных в табл.10

Таблица 10 -Сведения о прочих и внереализационных расходах

Наименование расхода	Сумма, руб.
1. Начислено банку за расчетно-кассовое обслуживание
2. Начислено ОВО УВД за охрану
3. Начислена арендная плата за помещение офиса
4. Начислен налог на имущество
5. Принят на проверку но не утвержден авансовый отчет работника по командировке
6. Утвержден авансовый отчет по представительским расходам
7. Согласно вступившего в законную силу решения суда подлежит уплате штраф за нарушение условий договора
8. Начислено пени за несвоевременную уплату налогов
9. Начислены проценты по кредиту банка из расчета 22% годовых, ставка рефинансирования составляет 8% годовых

9). Определите сумму расходов, связанных с производством и реализацией, исходя из следующих данных представленных в табл. 11

Таблица 11 -Сведения о незавершенном производстве и готовой продукции

Наименование показателя	Сумма, руб.
1. Остатки незавершенного производства:
на начало периода
на конец периода
2. Остатки готовой продукции:
на начало периода
на конец периода

10). Начислите налог на прибыль организации, подлежащий уплате за месяц.

11). Заполните декларацию по налогу на прибыль.