Задание 5. При проверке банка по вопросам соблюдения требований налогового законодательства при открытии (закрытии) счетов клиентам налоговый инспектор выявил следующие

При проверке банка по вопросам соблюдения требований налогового законодательства при открытии (закрытии) счетов клиентам налоговый инспектор выявил следующие нарушения:

1) Банк открыл текущий счет филиалу российской организации «Престиж», однако в юридическом деле отсутствует копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе. Служащий банка объяснил данный факт тем, что в их банке юридическое дело клиента ведется по каждому счету, а так как «Престижу» ранее был открыт расчетный счет, копия свидетельства о постановке на налоговый учет имеется в юридическом деле «Престижа».

2) В юридическом деле клиента банка - организации «Кристалл» отсутствует оригинал свидетельства о постановке на налоговый учет, а вместо него имеется копия свидетельства, переданная по электронной почте.

3) В юридическом деле клиента банка - организации «Форум» отсутствует оригинал свидетельства о постановке на налоговый учет, а вместо него имеется копия свидетельства, заверенная сотрудником отдела корпоративных клиентов банка.

4) Российской организации «Привет» открыты валютные текущие счета в евро и в долларах США. К счету в евро открыт валютный транзитный счет. В юридическом деле организации «Привет» имеется одна копия свидетельства о постановке на налоговый учет, вместо положенных, по мнению налогового инспектора, трех копий.

5) Российскому банку «Пятачок» открыт корреспондентский счет 21 марта. Сообщение в налоговый орган об открытии корсчета послано по почте 1 апреля. В банк поступило уведомление из налогового органа о получении им информации об открытии корсчета банку «Пятачок» 5 апреля. Операция по зачислению денежных средств на корсчет была проведена 30 марта, а 2 апреля проведено списание денежных средств с корсчета.

Требуется; согласиться с мнением налогового инспектора или аргументировано опровергнуть его.