Организация банковского кредитования рыночного хозяйства

1. Виды банковских кредитов

2. Принципы банковских кредитов

3. Элементы системы банковских кредитов

4. Организация кредитного процесса в КБ

5. Технология банковского кредитования

6. Особенности долгосрочного кредитования хоз. субъектов.

Структура банковских активов.

Наименование статей банковских активов	1.01.08	1.01.12
Денежные средства, драгоценные металлы, камни	2,2	2,9
Средства на счетах в ЦБ и на корреспондентских счетах в КО	8,5	6,6
Ц.б., приобретенные КО: Вложения в долговые обязательства (облигации) Вложения в долевые ц.б. Учетные векселя Портфель участия в зависимых и дочерних предприятиях	11,2 7,7 1,6 0,7 0,7	14,9 11,2 2,2 0,6 0,7
Кредиты, депозиты и прочие средства: Кредиты, предоставленные нефинансовым организациям Кредиты физ. лицам Кредиты КО	70,9 46,3 14,8	42,6 13,3 9,5
ОС, МА, НМА	2,2	2,3
Прочие активы	3,2	4,1

Виды банковских кредитов.

Классификационный признак	Виды кредитов
В зависимости от группы заемщиков	Хоз. субъектам Государству Физ. лицам Банкам (другим учреждениям)
По назначению	Промышленный Торговый с/х Потребительский МБК
В зависимости от сферы функционирования	В оборотные фонды (для текущей деятельности) В основные фонды
По обеспечению	Необеспеченные (банковские) Обеспеченные (залоговые, гарантийные, застрахованные)
По размерам	Мелкие (<1% собственных средств банка) Средние (1-5%) Крупные (>5%)
По выплате	В рублях В иностранной валюте
По числу кредиторов	1 банком Несколько на синдицированной основе
По ставке %	По фиксированному % По плавающей ставке
По степени риска	Стандартные (безрисковые) Умеренный уровень риска (до 20%) Сомнительные (средний уровень риска) Проблемные (высокий уровень риска) Безнадежные (безвозвратные)
По способу погашения	Единовременно В рассрочку
По способу предоставления	Выдаваемые в разовом порядке (от случая к случаю) Кредитная линия Овердрафт

В соответствии с ФЗ «О банках…» основные принципы кредитования:

1. Принцип возвратности – банк может предоставить заемные средства на таких условиях, которые позволяют высовободить эту стоимость, вернуть и погасить кредит.

Источниками погашения кредита являются:

· У хоз. субъектов:

ü Выручка от реализации продукции

ü Выручка от реализации другого имущества

ü Денежные средства третьих лиц, поступающие в погашение ДЗ

ü Оформление новых кредитов в других банках.

· У физ. лиц:

ü з/п

ü доход от предпринимательской деятельности

ü % доходы (от срочных вкладов, от приобретения ц.б., дивиденды)

· Органы власти:

ü Доходы бюджета

ü Прибыль от осуществленных за счет кредита инвестиционных проектов.

2. Принцип срочности – необходимая функция возвратности кредита. Он должен быть возвращен в строго определенные сроки, исходя из:

· Срока завершения кредит. ___

· Срока оборачиваемости товаро-материальных ценностей, на приобретение которых был выдан кредит.

· Срока завершения конкретной хоз. сделки.

3. Принцип платности – каждое предприятие заемщик должно внести плату за временное заимствование денежных средств для своих нужд. На практике устанавливается % ставка.

Банк отдельно устанавливает % ставки по срочным и прочим кредитам в зависимости от цели.

Выделяют еще 2 принципа:

4. Дифференцированность – КБ не должны одинаково подходить к заемщикам на получение (кредитоспособность).

5. Обеспеченность кредита – на основании своих способов оценивают кредитоспособность.

Кредитоспособность определяется на основе коэф.:

· Ликвидности

· Оборачиваемости капитала

· Фин. устойчивости

· Прибыльности, рентабельности

· Обеспеченности долга.

На их основании строится рейтинг, и определяются классы кредитоспособности.

Клиентом первого класса кредитоспособности банки могут открывать возобновляемые кредитные линии, выдавать бланковые (необеспеченные) кредиты, предоставлять кредит в форме овердрафта, устанавливать % ставки ниже среднего уровня.

Клиенты 2 класса кредитоспособности обычно кредитуются на общих основаниях, т.е. под средние процентные ставки, при наличии соответствующего обеспечения по кредитам, могут получать разовые ссуды и невозобновляемые кредитные линии.

Клиенты 3 класса кредитоспособности, кредиты выдаются на более жестких условиях, т.е. % ставки выше среднего уровня, двойное обеспечение кредита, требуют поддержания определенного остатка средств на расчетном счете.

Клиентам ниже 3 класса кредиты не предоставляются.

5.Принцип обеспеченности кредита. На случай ухудшения фин состояния заемщика, непредвиденных обстоятельств должны быть вторичные источники погашения кредита: залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия.

Залог имущества означает, что кредитор (залогодержатель) вправе реализовать находящееся у него в залоге имуществе, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Причем кредитор имеет преимущественное право перед всеми остальными должниками.

Предлагаемый в обеспечение кредита залог должен обладать двумя качествами:

· Приемлемость – характеризует потребительский спрос на это имущество, долговременность его хранения и быструю реализацию. Это обеспечивает быструю реализацию.

· Достаточность – принимаемое в залог имущество должно обеспечить не только возврат банковского кредита, но и уплату % за кредит, возможные пени, штрафы, неустойки, а так же покрыть судебные издержки, в случае обращения взыскания на предмет залога.

В качестве залогодателя может быть сам заемщик или третье лицо. Могут выступать как юр, так и физ. лица, как собственник имущества, так и лицо, которому это имущество принадлежит на праве полного хоз. ведения.

Предметом залога может быть любое имущество, которое по закону может быть отчуждено, имущественные права, ц.б. конкретно в качестве залога может выступать:

· Предприятие в целом (или комплекс)

· Земельные участки

· Основные фонды (здания, сооружения, оборудование)

· Товарно-материальные ценности.

· Товарно-транспортные документы (ж/д накладные, складские свидетельства, контракты, варранты, коносаменты)

· Валютные средства и ц.б. (облигации, акции, векселя, депозитные сберегательные сертификаты)

ФЗ «О залоге» предусматривает 2 вида залога:

1. Залог, при котором имущество остается у залогодателя (самый распространенный вид). Существует несколько форм:

· Залог товара в обороте – заемщик вправе реализовать заложенные ценности, при условии одновременного погашения определенной части кредита или замены его другими ценностями на равную или большую сумму.

· Залог товаров в переработке – заемщик вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, на незавершенное производство, на готовую продукцию и на товары отгруженные.

· Залог недвижимости (ипотека) – залог предприятия, строений, зданий, сооружений и иных объектов, непосредственно связанных с землей.

2. Залог с оставлением имущества у залогодержателя (т.е. у банка) – заклад. Может выступать в форме:

· Твердый залог – передача имущества на хранение банку или хранение этого имущества у заемщика, но под замком и охраной банка. Пример: товарные и товарно-распорядительные документы, ц.б., которые банк хранит у себя в сейфах в банковском хранилище. Перечисленные документы обладают такими важными качествами, что не требует особых затрат на хранение и отличаются высокой ликвидностью.

· Залог прав – в качестве документов могут выступать документы о залоге прав владения и пользования имуществом, залог прав на объекты интеллектуальной собственности. Мало используется т.к. очень сложно оценивать, особенно права на интеллектуальную собственность.

Закон о залоге предусматривает, что должник может заложить имущество одновременно нескольким кредиторам. Причем последующий залог допускается в том случае, если он не запрещен предшествующем договором о залоге.

Каждый залогодатель в соответствии с ФЗ «О залоге» должен вести книгу записи залогов, в которой он должен указывать какое имущество заложено, на какую сумму, в обеспечение какого кредитного договора, с каким банком заключен этот договор, срок кредита, сумма кредита, в обеспечении которого взят этот залог. Банки при выезде на место должны проверять эту книгу.

Отношения залога оформляются между залогодателем и залогодержателем договором залога – это самостоятельный документ, оформляется отдельно от кредитного договора, но является его обязательным приложением.

Право залога прекращается в следующих случаях:

· Исполнение основного обязательства, обеспеченного залогом.

· Гибель заложенного имущества

· Продажа с публичных торгов заложенного имущества (в случае наложения взыскания на предмет залога)

· Приобретение залогодержателем (банком) права собственности на заложенное имущество

Кроме залога в качестве обеспечительного обязательства может выступать поручительство третьих лиц. В соответствии с ГК РФ поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать полностью или частично за исполнение должником своего обязательства. При поручительстве ответственность за погашение кредита берут на себя сам заемщик и его поручитель (солидарные должники). Банки проверяют кредитоспособность поручителя.

Поручительство прекращается:

· С прекращением обеспеченного им обязательства (при погашении кредита поручительство прекращает свое действие)

· По истечении, указанного в договоре поручительства, срока

· При изменении основного обязательства без согласия поручителя.

· С переводом на другое лицо долга, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.

Банковская гарантия призвана обеспечить исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта могут выступать (в соответствии со ст. 368 ГК) банки, иные кредитные учреждения или страховые организации.

Банковская гарантия является односторонней сделкой. Является платной. Выплачивает заемщик до 10% от размера гарантии.

Действие банковской гарантии прекращается в случае:

· Прекращения срока

· Выплаты бенефициаром суммы банковской гарантии

· Отказ бенефициара от своих прав по гарантии.

3. Система банковского кредитования

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирования в соответствии с принципами кредитования.

В качестве составляющих элементов система кредитования включает в себя:

· Субъекты кредитования

· Объекты кредитования

· Порядок и степень участия собственных средств заемщиков кредитной сделки.

· Способы регулирования ссудной задолженности

· Методы кредитования

· Формы ссудных счетов

· Банковский контроль в процессе кредитования.