Сущность и необходимость перестрахования. 1 страница

Условием обеспечения нормальной деятельности страховых организаций и достижения ими финансовой устойчивости является предел определенной части страховых обязательств другим страховщикам. В практике страхования известно два способа перераспределения обязательств перед страхователем: сострахование и перестрахование.

Страховой бизнес развивается в двух направлениях — первичное страхование и перестрахование.

Первичное страхование — это предоставление страховой защиты клиентам страховых организаций. Первичное страхование может осуществляться на индивидуальной или коллективной основе. По договору страхования ответственность перед страхователем несет один страховщик. По договору перестрахования ответственность перед страхователем несут несколько страховых организаций.

[Сострахование — это заключение договора страхования в отношении кого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них.

Сострахование осуществляется на следующих принципах.

1. Риск делится между состраховщиками в определенных пропорциях.

2. Условия страхования и тарифы одинаковы для всех участвующих страховщиков. Один из них выполняет роль ведущего страховщика. Он ведет переговоры со страхователем, получает и распределяет страховую премию, занимается урегулированием страховых случаев.

3. Каждый состраховщик несет ответственность перед страхователем за свою часть страхуемого риска. Как правило, они не связаны друг с другом солидарной ответственностью, хотя ГК РФ предусматривает такую возможность.]

Перестрахование — это передача риска от страховщика другому. Оно используется в случае, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые возможности первичного страховщика. Перестраховываться могут модельные договоры страхования или части страхового портфеля по видам страхования. Передача риска на перестрахование сопровождается передачей соответствующей части страховой премии.

Важная особенность перестрахования состоит в том, что, несмотря на факт перестрахования риска всю ответственность перед страхователем по страхуемому риску полностью несет первичный страховщик. Перестраховочная организация участвует в погашении своей части ущерба зачастую уже после того, как он компенсирован первичным страховщиком.

Отношения перестрахования оформляются перестраховочным договором.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестахование другому страховщику, именуется переестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочнный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

10. Договоры перестрахования и их виды.

Перестрахование – страховщик, принимая на страхование риски, часть страховой ответственности по ним он передает(цедирует) на согласованных условиях страхового правоотношения другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

Договор перестрахования имеет два основных принципа:

Принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающееся страховое возмещение страхователю.

Принцип доброй воли. Перестрахователь обязан сообщить перестраховщику всю достоверную информацию об объекте перестрахования.

Существует 3 вида договоров перестрахования по форме взаимно взятых обязательств:

факультативные (необязательные),

облигаторные (обязательные) или договорные,

факультативно-облигаторные или договоры «открытого покрытия».

Факультативное перестрахование – это индивидуальная сделка, касающаяся одного риска. Перестрахователю и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту (страховая компания, размещающая риск, отдающая риск в перестрахование) в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию (страховая компания, принимающая риск на перестрахование) в решении вопросов принятия риска в том, или ином объеме. Отрицательной чертой факультативного перестрахования является то, что цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем, а на это, как правило, нет времени.

Облигаторное страхование обязывает цедента передавать определенные доли во всех рисках, принятых на страхование, если их общая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, этот договор налагает обязательство на перестраховщика принимать предложенные ему доли рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

Факультативно-облигаторная форма договора дает цеденту свободу принятия решений: какие риски и в каких размерах следует передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Эти договоры опасны для перестраховщика, поскольку перестрахователь может передать самые опасные риски, поэтому договоры открытого покрытия заключаются только с теми партнерами, которым доверяют. Факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть относится к перестраховщику.

30. Типы перестраховочной защиты. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование: Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховка в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возмещении ущерба происходит, по такому же соотношению, что и его участие в покрытии риска.

Формы договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный; квотно-эксцедентный, или смешанный.

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия, в перестраховании выражается в % от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика м.б. оговорено конкретной суммой (квотой). По желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов риска верхние границы ответственности перестраховщика.

Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахования может привести к полному выравниванию той части страх портфеля, кот осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксиедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Для этого прибегают к а-зу статистических данных и проведению актуарных расчетов.

Договор смешанного перестрахования применяется на практике редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховых договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной нормы подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование: чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП, где нет верхней границы ответствености страховщика. Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента, а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении договоров пропорциональого перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов. Перестрахование превышения убытков используется тогда, когда СК стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом, которое м.б. нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стих бедствия, причинившего ущерб, — лимитом перестрахового покрытия. Другим видом непропорционального перестрахования является перестрахование превышения убыточности. Это перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности. Причиной чрезвычайно крупной убыточности м.б. возникновение малого числа крупных или мелких убытков.

15 Понятие страховых резервов и объективная необходимость их формирования

Страховые резервы представляют собой неисполненные страховые обязательства страховщика по договорам страхования на отчетную дату. Средства этих резервов используют исключительно для страховых выплат.

Страховые резервы образуются страховщиками по каждому виду страхования до определения финансовых результатов от страховой деятельности по состоянию на отчетную дату.

Виды страховых резервов:

1. Технические резервы:

резерв незаработанной премии представляет собой базовую страховую премию, поступившую по договорам страхования, действовавшим в отчетном периоде, и относящуюся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода

резервы убытков:

резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ);

резерв произошедших, но незаявленных убытков предназначен для обеспечения выполнения страховщиком своих обязательств по договорам страхования, возникших в связи с произошедшими страховыми случаями в течение отчетного периода, о факте наступления которых страховщику не было заявлено в установленном законом или договором страхования порядке на отчетную дату;

дополнительные резервы:

резерв катастроф предназначен для покрытия чрезвычайного ущерба, явившегося следствием действия непреодолимой силы или крупномасштабной аварии, повлекших за собой необходимость осуществления страховых выплат по большому количеству договоров страхования;

резерв колебаний убыточности формируется для компенсации расходов страховщика на осуществление страховых выплат в случаях, если значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает уровень убыточности страховой суммы, принятый за основу для расчета нетто-ставки страхового тарифа по виду страхования;

другие виды резервов, связанные со спецификой обязательств по договорам страхования.

2. Резерв предупредительных мероприятий предназначен для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества.

Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора, формируют страховые резервы.

Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы Российской Федерации.

Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора.

Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

При осуществлении страхования объектов личного страхования страховщик вправе предоставить страхователю - физическому лицу заем в пределах страхового резерва, сформированного по договору страхования, заключенному на срок не менее пяти лет.

Страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

17. Инвестиционная деятельность страховой компании.

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности, а также доходы от временно свободных денежных средств, вложенных в объекты материального производства, непроизводственной сферы, акции предприятий, банковские депозиты и т. д. Эти средства лишь временно, на период действия договоров страхования находятся в распоряжении страховой компании, после чего используются на выплату страховой суммы или преобразовываются в доходную сумму, либо возвращаются страхователям в части, предусмотренной условиями договора.

С развитием рыночных отношений страхование будет совершенствовать и расширять механизм использования временно свободных средств. Значение функции страхования, как формирование специальных страховых фондов и управление ими, будет возрастать.

Во-первых, инвестиционная деятельность определяет саму возможность предоставления страховых услуг за счет обеспечения формирования достаточного страхового фонда.

Во-вторых, хорошо организованная инвестиционная деятельность обеспечивает качество предоставляемых услуг и определяет рыночное положение страховщика. Инвестиционная деятельность влияет на основные характеристики страхового продукта, прежде всего на его стоимость, и на фактическое исполнение обязательств страховщика, определяемое сроками страховых выплат.

В-третьих, инвестирование дает возможность владельцам страховой компании развивать свой бизнес и самостоятельно управлять им.

Для выполнения своей основной функции – осуществление выплат при наступлении страховых случаев – страховая компания должна располагать специальными денежными средствами – страховыми резервами.

Страховые резервы не расходуются все на выплаты страховых возмещений и обеспечений. Их часть становятся временно свободней, а значит, подлежит инвестированию.

Правила размещения страховых резервов, утвержденные ФССН от 14.03.1995 года, определяют, куда можно размещать резервы:

в ценные бумаги (государственные и местного самоуправления);

в банковские вклады (в основном депозитные счета);

в права собственности на долю участия в уставном капитале;

в ценные бумаги других эмитентов;

в недвижимое имущество, в том числе квартиры, валютные ценности, денежную наличность.

Таким образом инвестирование проводится достаточно консервативно, что обусловлено тем, что ФССН следит за платежеспособностью страховых компаний и не позволяет рисковать деньгами страхователей. Кроме этого существует еще ряд ограничений по размещению страховых резервов:

для обеспечения своевременности выплат страховщик должен иметь на расчетном счете в банке не менее 3 % от общей суммы страховых резервов;

в государственные ценные бумаги можно обращать не менее 20 % страховых резервов по страхованию жизни и 10 % по другим видам страхования;

80 % инвестирования должно быть осуществлено на территории Российской Федерации.

19. Страхование авиационных судов: классификация объектов страхования, страховые риски и сроки страховой защиты.

Применительно к гражданской авиации субъектом гражданской ответственности перед третьими лицами является владелец воздушного судна, использующий его в момент причинения вреда.

Страхователями при страховании гражданской ответственности авиаперевозчика являются лица, эксплуатирующие воздушные суда в силу принадлежащего им права собственности, права хозяйственного владения либо эксплуатирующие воздушные суда на других законных основаниях.

Под вредом понимают смерть, телесное повреждение или ущерб, нанесенный имуществу третьих лиц на поверхности земли и вне воздушного судна в результате физического воздействия корпуса судна или выпавшего из него лица или предмета.

Вопросы страхования гражданской ответственности авиаперевозчика регулируются нормами международного воздушного права, в частности, Римской конвенцией о возмещении вреда, причиненного иностранными воздушными судами третьим лицам на поверхности, в которой участвует и Россия.

По договору страхования ответственности перевозчика страховщик оплачивает суммы, которые страхователь (т.е. авиаперевозчик) обязан выплатить по закону в качестве возмещения за нанесение телесных повреждений или причинение ущерба имуществу третьих лиц в результате страхового события, связанного с действием воздушного судна или выпадением из него какого-либо лица или предмета. Аналогично проводится страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами, а также за сохранность груза.

3.Осообеновсти имущественого страхования

Имущественное страхование — отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают различные материальные ценности, а также имущественные права.

Имущественное страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам страхователю (выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного страховым случаем его имущественным интересам, связанным с владением, распоряжением и пользованием объектами имущества (в том числе в процессе предпринимательской деятельности), а также с обязательствами, возникшими в результате причинения вреда (в том числе нарушением договора) страхователем (застрахованным лицом) жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Предметы страхования. К предметам имущественного страхования относятся:

средства наземного транспорта: автомобили (легковые, грузовые, специального назначения), автобусы, мотоциклы, мотороллеры, средства железнодорожного транспорта, тракторы, вездеходы и др.;

средства водного транспорта: суда грузовые (сухогрузы, танкеры наливные, баржи), пассажирские, промысловые (траулеры, катера, сейнеры), суда технического флота (спасательные суда, ледоколы), спортивные и специального назначения (научно-исследовательские, учебные);

средства воздушного транспорта: самолеты и вертолеты транспортные, смешанного назначения (транспортно-пассажирские), сельскохозяйственные, спортивные, санитарные, учебные и научно-исследовательские;

иные виды имущества юридических и физических лиц: основные и оборотные средства (как правило, кроме наличных денег, нематериальных активов), объекты имущества, полученные в аренду, для переработки, перевозки, ремонта, на комиссию или хранение; готовая продукция на складе; имущество, полученное на время проведения экспериментальных или исследовательских работ; сельскохозяйственные культуры, животные; строительно-монтажные работы; жилые дома, дачи, квартиры, гаражи, иные постройки и домашнее имущество, строительные материалы физических лиц и другие объекты имущества, не указанные выше;

убытки прямые, потери дохода, дополнительные расходы от предпринимательской деятельности;

подлежащий возмещению в соответствии с законодательством или договором вред, причиненный страхователем (застрахованным лицом) жизни, здоровью либо имуществу физического, юридического лица (в том числе вред, нанесенный нарушением договора).

Объекты страхования. Понятие «объект страхования» раскрывается в Законе «Об организации страхового дела в РФ». Согласно ст. 4 данного Закона объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству имущественные интересы:

связанные с владением, распоряжением и пользованием имуществом (имущественное страхование);

связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Правовое регулирование имущественного страхования. Основу правового обеспечения имущественного страхования составляют:

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»; Гражданский кодекс РФ;

Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни;

Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации;

Правила размещения страховщиками страховых резервов;

Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств;

Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования и некоторые другие нормативные акты.

Подотрасли и виды имущественного страхования. Выделяют следующие подотрасли имущественного страхования:

страхование различных материальных ценностей (строений, средств транспорта, грузов и др.);

страхование имущественных прав и капитала (титула собственности, инвестиций, интеллектуальной собственности и т.д.);

страхование от возможных потерь дохода и непредвиденных расходов (на случай перерыва в производстве, нарушения обязательств контрагентами предпринимателя).

Существует также деление имущественного страхования на подотрасли в зависимости от формы собственности и категорий страхователей:

страхование имущества государственных предприятий, кооперативных и общественных организаций;

страхование государственного имущества, сданного в аренду, и т.д.

Подотрасли имущественного страхования подразделяют на виды. В основу подразделения положено страхование однородных объектов от конкретных рисков по соответствующим тарифам. Иногда разнородные объекты объединяются в один вид страхования (комбинированное страхование).

Применяется также классификация имущественного страхования по страховым рискам.

По форме проведения имущественное страхование может быть обязательным и добровольным.

Государство, как правило, вводит обязательное имущественное страхование, тогда гибель или повреждение имущества связаны с общегосударственными интересами.

Существенные условия договора имущественного страхования.

В соответствии с законом об организации страхового дела имущественное страхование включает в себя:

- страхование имущества, объектами которого являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом;

- страхование гражданской ответственности, объектами которой являются имущественные интересы, связанные с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред;

- страхование предпринимательских рисков, объектами которого являются имущественные интересы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.

По договору имущественного страхования страховщик обязуется при наступлении страхового события возместить страхователю или выгодоприобретателю убытки, причиненные их застрахованным имущественным интересам, в пределах указанной в договоре страховой суммы.

Основное отличие договоров имущественного страхования – компенсационный характер страхового покрытия. Страхователь приобретает гарантию возмещения понесенных им или реальных, имеющих конкретную материальную оценку убытков.

При заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;

2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);

3) о размере страховой суммы;

4) о сроке действия договора.

В основу организации имущественного страхования заложена концепция возмещения, которая предполагает, что основная цель предоставления страховой защиты – чтобы страхователь после наступления убытка был возвращен в такое же материальное положение, в котором он находился до страхового случая.

Данное положение является принципиальным отличием имущественного страхования от личного страхования, в отором действует концепция страхового обеспечения, а оценка ущерба жизни и здоровью является предметом соглашения между страхователем и страховщиком.

Урегулирование убытков в имущественном страховании

Последние годы развития страхового рынка в России характеризуются бурным ростом числа страховых компаний. Вместе с тем качественное состояние рынка страховых услуг остается весьма невысоким.

Одной из причин такого положения является недостаточное внимание со стороны страховщиков к проблемам управления риском и урегулирования претензий в условиях, когда законодательство, регулирующее правовые отношения в страховании, еще несовершенно.

Между тем мировой опыт показывает, что как раз урегулирование убытков один из важнейших его элементов.

В связи с тем, что страхование относится к сфере услуг, лидирующее положение на страховом рынке занимают те страховые компании, которые обеспечивают высокое качество обслуживания страхователей, в том числе квалифицированное урегулирование убытков.

Поэтому особо важное значение имеет правильная оценка риска страховщиком и последующее его сопровождение, включающее в себя проведение эффективных мероприятий по уменьшению вероятности наступления страхового случая.

С одной стороны, от сроков урегулирования претензий и размеров сумм возмещения ущерба в значительной степени зависят рост и постоянство страхового портфеля. А с другой — механизм урегулирования претензий должен исключать необоснованные выплаты и предотвращать страховое мошенничество как запланированное изначально, так и спровоцированное.

Важной частью функций эксперта является анализ ущерба:

- определение, наступил ли срок действия договора и ответственности страховщика,

- соответствует ли оговоренному в полисе месту (району) место нанесения ущерба,

- являются ли застрахованными пострадавшие объекты или предметы,

- сбор дополнительной информации о лицах, заинтересованных в страховании объектов и получении возмещений по убыткам,

определение согласно практике и картине убытка предварительной стоимости ущерба,

- проверка соблюдения страхователем, его персоналом, членами семьи правил безопасности,

- установление по документам, есть ли виновное лицо,

проверка соблюдения условий о недопустимости изменений на месте нанесения ущерба

- составление заключения о том, является ли ущерб возмещаемым и в какой сумме.

Обычно подразделения по убыткам существуют отдельно: по имущественному страхованию и страхованию ответственности. Многие фирмы создают подразделения по убыткам в составе управлений по продуктам и землям.

Вероятность убытка может быть снижена рядом организационных и физических мер. Риск можно снизить путем изменения способов решения конкретных задач либо назначения лиц, ответственных за принятие мер предосторожности. Можно также установить оборудование, предназначенное для оповещения о наступлении риска и сокращения убытков. Немаловажен правильный выбор страховой политики.

Стратегические подходы к снижению риска: попытка избежать, сократить, сдержать или передать его.

Не менее важным направлением деятельности страховых фирм является организация и проведение предупредительных мероприятий по снижению уровня убыточности, состоящих в разработке мер безопасности по всем проводимым Росгосстрахом видам имущественного и личного страхования, страхования ответственности на основе существующих ведомственных инструкций и правил безопасности.