Принципы

Стадии

7 Решите задачи.

А)Московская фирма «УДАЛ» экспортер заключила контракт купли продажи на поставку товара с одной из фирм находящейся на территории Казахстана. Доставка товара производилась в г.Астана «Казахстан» из Москвы) через пункт пропуска на границе Петухово (Курганская таможня) железнодорожным транспортом.

Какие таможенные операции необходимо провести в месте отправления товара до места убытия применительно к данной ситуации?

Б) ОАО «Мехнопрог» приобрело у казахской фирмы автомобиль МАЗ, который был ввезен на территорию РФ без уплаты таможенных пошлин. ОАО «Мхнопрог» реализовало автомобиль ООО «Услуга»,которое продало его коммерческому центру «Аер».

Какие нарушения таможенного законодательства были допущены и кем? Какие санкции могут быть применены к нарушителям? Можно ли обжаловать действия таможенных органов? Если да, то в каком порядке?

В) Оренбургский филиал Севербанка заключил договор с кипрской фирмой «Катко» на поставку офисного оборудования, которое было поставлено из Словении и согласно сертификатам произведено на 70 % в Словении. По мнению истца, Кипр и Словения являются развивающимися странами, пользующимися преференциями, и на данные товары должны быть представлены тарифные преференции при уплате ввозной таможенной пошлины. В соответствии с заключенным контрактом торгующей страной был определен Кипр, поставка осуществлялась из Словении, а оплата за товар производилась в Германии. По мнению таможни правила непосредственной закупки и прямой отгрузки не были соблюдены, что исключало возможность получения Севербанком тарифных преференций. На основании этого был произведен перерасчет импортной таможенной пошлины по ставке 20%, а также увеличен размер НДС. В результате образовалась задолженность по уплате таможенных платежей в федеральный бюджет.

Оцените правильность принятого решения.

Г) Гражданка РФ Семенова С.С. направляясь в туристическую поездку в Турцию, не внесла в таможенную декларацию серебряные серьги, доставшиеся ей от бабушки, Манукян Ш.Ю., 1900 года рождения. Серьги были обнаружены в ее багаже (в сумочке), при проведении процедуры таможенного досмотра. Кроме того, были обнаружены денежные средства: 75 000 руб и 8000 долларов США, а также кредитные карточки VISA, не внесенные в таможенную декларациюю.

Каков разрешенный размер перемещения через таможенную границу валютных ценностей? Что необходимо было сделать гражданке Семеновой С.С. для того, чтобы беспрепятственно перевезти серебряные серьги? Квалифицируйте нарушения Семеновой С.С. по уголовному и административному законодательству.

Вариант 2.

1. соотнесите фамилии ученых, философов, и их высказывание.

1)А.Ф. Клейнмана

2)В.Л. Кобалевский

3) Г.И. Петров

А)в 1946г. им было отмечено, что административный процесс регулирует порядок осуществление судами социалистического правосудия по административным делам.

Б) что порядок обнаружения и исправления нарушений революционной законности в деятельности административных органов есть часть административного процесса и не является частью материального административного права

В) соотношение между материальными и процессуальными нормами административного права такое же, как и в других отраслях права.

2. Квалификация административных правонарушений в области таможенного дела. Виды административных правонарушений в области Таможенного дела за которые устанавливается ответственность в КоАП РФ делится на 3 группы.

Нарушения порядка перемещения товаров и транспортных средств через таможню, границу, и таможенного режима.	Нарушения правил таможенного контроля и таможенного оформления	Неуплата таможенных платежей

3. Проанализируйте «Деятельность должностных лиц таможенных органов при выявлении события правонарушения в области таможенного дела»

1)правомочия таможенных органов;

2)концепция таможенных органов по осуществлению конкретных функций.

4.Ответьте на следующие вопросы:

а)что представляет собой расследования дел об административных правонарушениях, совершаемых при нарушении порядка осуществлении таможенных процедур можно разделить на группы. Составить схему групп.

б) квалификация административных правонарушений, совершенных при прибытии на таможенную территорию РФ и убытии товаров и транспортных средств с этой территории.

5. Найдите термины отражающие систему «правонарушения в области таможенного дела»

6. Составить таблицу «Возбуждение дела о нарушении таможенных правил.»

7.

А). Швецов вместе со своей семьей уехал жить в Швецию. Прожив там 2,5 года, он понял, что без России жизнь ему не мила и решил навсегда вернуться на свою родину. Все это время Швецов работал в Швеции по бессрочному трудовому договору в крупной компании, участвовал в переписи населения, был поставлен на учет в налоговых органах. Факт постоянного проживания в Швеции семьи Швецов подтверждается документом, выданным компетентным органом иностранного государства (сертификат муниципалитета Стремсунда).

При пересечении таможенной границы Швецову было отказано в полном освобождении от уплаты таможенных платежей в отношении товаров, ввезенных им из Швеции на территорию Российской Федерации в связи с переездом на постоянное место жительства. Сотрудники Челябинской таможни пояснили, что КШвецов имеет гражданство Российской Федерации и постоянную регистрацию по месту жительства в Российской Федерации, в связи с чем не может быть признан лицом, переселяющимся на постоянное место жительства.

Оцените правомерность действий сотрудников Челябинской таможни?

Б) Степанов на личном автомобиле незаконно пересек российско-казахстанскую границу. 14 сентября он был остановлен сотрудниками ДПС за превышение скорости и в ходе проверки документов выяснилось, что у Степанова нет документов, подтверждающих легальное пересечение границы. В отношении него было вынесено постановление о привлечении к административной ответственности по ч.1 ст.16.1 КоАП. Степановн обратился к адвокату и тот посоветовал ему указать дату нелегального перемещения через границу- 19 августа 2004, так как 20 августа были приняты изменения к главе 16 КоАП, что ухудшает его положение.

Какие следует применять акты таможенного законодательства: действующие на момент фактического перемещения через таможенную границу или действующее на момент обнаружения факта незаконного перемещения товаров через таможенную границу.

В) Таможенный брокер, выступая в качестве представителя ЗАО "Дорстрой" представил в Балтийскую таможню Грузовую таможенную декларацию и все необходимые сведения и документы для таможенного оформления и таможенного контроля строительной техники поставляемой из Германии. Балтийская таможня затребовала у таможенного брокера представить дополнительные сведения о финансовом и имущественном состоянии частника внешнеторговой сделки ЗАО "Севзапстрой".

Правомерны ли действия Балтийской таможни и какие действия должен предпринять таможенный брокер?

Вариант 3.

1. Соотнесите фамилии ученых и созданные ими определения

1) А.Е. Лунев

2) Ц.А. Ямпольская

3) Д.Н. Бахрах

А) административный процесс как порядок правильного, основанного на нормах права разрешения органами государства всех индивидуальных дел в области исполнительной и распорядительной деятельности

Б)административный процесс всегда имеет место там, где осуществляется деятельность исполнительных и распорядительных органов.

В)особенностью административного процесса является то, что он регулирует не только юрисдикционную деятельность, т.е. деятельность по рассмотрению споров и применению принудительных мер, но и деятельность по реализационных норм, деятельность, так сказать положительного характера.

2. Охарактеризуйте меры выявления административных правонарушений в области таможенного дела

3.Составить таблицу формы и способы выявления административных правонарушений таможенного и валютного законодательства

4.Составить схему:

5.Проанализируйте характеристику административных правонарушений в области таможенного дела и методика их выявления.

А)какие факторы являются решающими;

Б) что представляет собой методика таможенного дела.

6. составить схему «порядок осуществления процессуальных действий»

7.Решите задачи.

А) При досмотре сопровождаемого багажа в аэропорту («Дупцова») у гражданина Рейсман, выезжающего по частному приглашению в Германию было обнаружено 7000 долларов США и миниатюрное издание избранных стихов А.С.Пушкина 1950 г.издания. На предложение сотрудника ОТО и ТК Дупцова таможни пройти в отдельное помещение для дальнейшего личного досмотра, Рейсман в категоричной форме отказался.

Вопрос - Правомерны ли требования сотрудника ОТО и ТК таможни?

Б) Предприниматель Юдин, будучи декларантом, представил таможенному брокеру недействительные товаротранспортные накладные для представления их в таможенный орган при таможенном оформлении товаров количестве грузовых мест. В ходе таможенного контроля оказалось, что количество грузовых мест было уменьшено на сумму 150 тысяч рублей, т.е. повлекло за собой сообщение таможенному органу недостоверных сведений.

Примите одно из следующих решений:

1.о привлечении к административной ответственности лица, заявившего недостоверные сведения, по части 3 ст.16.1, части 2,3 ст.16.2 или статье 16.17 КоАП РФ;

2.о возбуждении дела об административном правонарушении в отношении лица, представившего документы, повлекшие за собой заявление таможенному органу недостоверных сведений, по ст.16.7 КоАП РФ.

Как решается вопрос о привлечении к ответственности иностранных лиц, передающих недействительные документы о количестве мест для представления в таможенный орган за пределами территории РФ?

В) После окончания Российской таможенной академии Солдатов П устроился на таможенный пост и подписал контракт сроком на два года: с 04.07. 06 по 04.07.08 гг. Испытательный срок установили 4 месяца. По истечении срока контракта Солдатов предупредили в письменном виде согласно ст.79 Трудового кодекса за три дня, что срок контракта подходит к концу и он будет уволен.

Были ли нарушены права Солдатова П.?

Вариант 4.

1. составить схему «общая характеристика мер выявления административных правонарушений в области таможенного дела»

2.Заполните таблицу «Соотношение административного процесса и таможенного дела», дополните различия новыми критериями, по которым можно отличать.

А)общие черты;

Б) различия:

-по способу образования;

- форме выражения;

- Степени детализации

- способу охраны от нарушений.

3. Составы административного правонарушения за несоблюдения таможенного режима.

4.Найдите термин отражающие систему выявления административных правонарушений таможенного и валютного законодательства.

5. ответьте на вопросы:

а) возбуждение дела о нарушении таможенных правил. Административное расследование:

б) Поводы и основания к расследованию дела об административных правонарушениях в области таможенного дела

в) Протокол об административном правонарушении. Должностные лица таможенных органов, уполномоченных составлять протоколы о нарушениях таможенных правил

6. Проанализируйте формы таможенного контроля для выявления правонарушений при таможенном оформлении товаров и транспортных средств, помещенных под определенный режим

7.Решите задачи.

А) ООО "Залфант" ввезло в РФ с нарушением таможенных правил некие товары в рамках заключенного с иностранным контрагентом внешнеторгового контракта. После заведения в отношение ООО "Залфант" дела о нарушении таможенных правил, неторговый контракт по инициативе иностранного контрагента был призван судом недействительным с момента его заключения.
Имеет ли таможня в таком случае право привлечь ООО "Залфант" к административной ответственности?

Ответ обосновать со ссылками на действующее таможенное законодательство, гражданское законодательство и законодательство об административной ответственности. Срок по которому могут привлечь к ответственности?

Б) На таможне гражданин Смирнов был задержан за нарушение таможенных правил, Смирнов производил перевоз автомобиля из Украины в Россию, на проверке документов было обнаружено что у Смирнова отсутствует, водительское удостоверение, так же выяснилось, что он нелегально проник в Украину. Смирнов все данное отрицал. Так же он оскорблял должностных лиц.

Как решается вопрос о привлечении к ответственности?

Были ли нарушены права должностных лиц?

В) При досмотре сопровождаемого багажа в аэропорту у гражданки Воробьевой, выезжающую по личному приглашению в Польшу было обнаружено 3000 долларов. На предложение сотрудника таможни пройти в отдельное помещение для дальнейшего личного досмотра, Воробьева в категоричной форме отказалась.

Чьи права были нарушены?

И понесет ли ответственность Воробьева? И почему?

Примерные вопросы к зачету

1. Правовые основы законодательства об административных правонарушениях в области таможенного дела.

2. Административные правонарушения, относящиеся к компетенции таможенных органов, и их классификация.

3. Понятие и особенности выявления административных правонарушениях в области таможенного дела

4. Общая характеристика методов выявления административных правонарушений в области таможенного дела

5. Выявление способов незаконного перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ.

6. Выявление основных схемы совершения правонарушений при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации.

7. Использование форм таможенного контроля для выявления нарушений в процессе осуществления таможенного контроля при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу.

8. Использование форм таможенного контроля для выявления правонарушений при таможенном оформлении товаров и транспортных средств, помещенных под определенный режим.

9. Действия должностных лиц таможенных органов при обнаружении в ходе таможенной ревизии признаков административного правонарушения, отнесенного к компетенции таможенного органа.

10. Способы выявления события административного правонарушения по несоблюдению таможенного режима.

11. Составы административного правонарушения за несоблюдение таможенного режима.

12. Способы и формы установления события административного правонарушения в области таможенного дела..

13. Способы выявления должностными лицами таможенных органов нарушений таможенного и валютного законодательства.

14. Способы и формы выявления лиц, привлекаемых к ответственности за неуплату таможенных пошлин при незаконном перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу.

15. Способы и формы выявления лиц, привлекаемых к ответственности за неуплату налогов, при незаконном перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу.

16. Составы нарушений валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

17. Процессуальное оформление нарушений таможенного и валютного законодательства должностными лицами таможенных органов

18. Компетенция должностных лиц таможенных органов при выявлении события правонарушения, относящегося к компетенции таможенного дела.

19. Особенности процессуального оформления должностными лицами таможенных органов события нарушения таможенных правил.

20. Применение мер обеспечения производства по делам о нарушениях таможенных правил.

21. Доставление и административное задержание, как меры обеспечения производства по делам о нарушениях таможенных правил.

22..Привод как мера обеспечения производства по делам о нарушениях таможенных правил.

23. Личный досмотр, как мера обеспечения производства по делам о нарушениях таможенных правил.

24. Досмотр вещей, находящихся при физическом лице: как мера обеспечения производства по делам о нарушениях таможенных правил.

25. Досмотр вещей, находящихся при физическом лице: как мера обеспечения производства по делам о нарушениях таможенных правил.

26. Осмотр принадлежащих юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю помещений, территорий или находящихся там вещей и документов: цели их применения, и порядок оформления.

27. Изъятие вещей и документов, как мера обеспечения производства по делам о нарушениях таможенных правил.

28. Оценка стоимости изъятых вещей и других ценностей: цели их применения, и порядок оформления.

29. Порядок регистрации в таможенном органе административного правонарушения в области таможенного дела.

30. Поводы и основания к возбуждению дела об административном правонарушении в области таможенного дела.

31. Обстоятельства, подлежащие выяснению по делу об административном правонарушении в области таможенного дела.

32. Понятие доказательства по делу об административном правонарушении в области таможенного дела.

33. Права и обязанности эксперта, участвующего в расследовании административного правонарушения в области таможенного дела.

34. Права и обязанности специалиста, участвующего в расследовании административного правонарушения в области таможенного дела.

35. Обстоятельства, исключающие производство по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела.

36. Порядок возбуждения дела об административном правонарушении в области таможенного дела.

37. Порядок составления протокола по делу об административном правонарушении в области таможенного дела.

38. Должностные лица таможенных органов, уполномоченных составлять протоколы об административном правонарушении.

39. Административное расследование, как форма производства по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела.

40. Процессуальное оформление результатов административного расследования.

41. Обстоятельства, подлежащие выяснению по делу о нарушении таможенных правил.

42. Квалификация и расследования административных правонарушений, совершенных при прибытии на таможенную территорию РФ и убытии товаров и транспортных средств с этой территории.

43. Особенности расследования дел об административных правонарушениях, совершаемых при декларировании товаров и транспортных средств.

44. Особенности расследования дел об административных правонарушениях, совершаемых при перемещении товаров отдельными категориями иностранных лиц.

45. Особенности расследования дел об административных правонарушениях, совершаемых при перемещении товаров физическими лицами

46. Квалификация и расследования административных правонарушений, совершенных при несоблюдении условий и требований таможенных режимов

47. Квалификация и расследование административных правонарушений, связанных с незаконным осуществлением деятельности в области таможенного дела;

48. Особенности расследования и квалификации административных правонарушений, связанных с нарушением авторских и смежных прав, изобретательских и патентных прав.

49. Порядок привлечения к административной ответственности за совершение правонарушений, связанных с нарушением авторских и смежных прав, изобретательских и патентных прав.

50. Порядок осуществления процессуальных действий при привлечении к административной ответственности за нарушения валютного законодательства.