Журнал хозяйственных операций за август 2013г

Контрольная работа

Задача.

Дано: Остатки по счетам на 1.08.2013г. ООО «Звезда»:

Номер счёта	Наименование счёта	Сумма, руб.
	Основные средства	1 000 000
	Амортизация основных средств	200 000
	Материалы	100 000
	НДС по приобретённым ценностям	20 000
	Основное производство	5 000
	Касса	25 000
	Расчётные счёта	280 000
	Уставный капитал	1 100 000
	Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)	100 000
	Расчёты с поставщиками и подрядчиками	130 000
	Расчёты с покупателями и заказчиками (деб. сальдо)	200 000
	Расчёты по краткосрочным кредитам и займам	100 000

На 31.08.2013г. остатки незавершённого производства составили 4 000 р.

Журнал хозяйственных операций за август 2013г.

№ п/п	Содержание хоз. операции	Сумма, руб.	Дт	Кт
	Акцептован счёт поставщика за поставленное оборудование, не требующего монтажа, в т. ч. стоимость оборудования сумма НДС	60 000   50 847 9 153
	Оборудование введено в эксплуатацию и принято к бухучёту	50 847
	Оплачена задолженность поставщику за оборудование	60 000
	Принята к зачёту сумма НДС по приобретенному оборудованию	9 153
	Списана остаточная стоимость ликвидированного оборудования	2 000
	Списана сумма амортизации по ликвидированному оборудованию	58 000
	Начислено сторонней организации за демонтаж списанного оборудования	6 000
	Оприходован металлолом от списанного оборудования	5 000
	Списан финансовый результат от выбытия оборудования	?
	Поступили материалы от поставщика, в т. ч. стоимость материалов по ценам поставщика сумма НДС	12 000 10 170 1 830
	Оплачена задолженность поставщику за материалы	12 000
	Принята к зачёту сумма НДС по оплаченным материалам	1 830
	Отпущены материалы, в т. ч. на производство продукции А на производство продукции Б на цеховые нужды на общехозяйственные нужды на упаковку продукции	50 000 25 000 15 000 5 000 4 000 1 000
	Начислена заработная плата работникам, в т. ч. работникам основного производства по продукции А работникам основного производства по продукции Б персоналу цехов персоналу завода управления работникам по реализации продукции	200 000 50 000 33 000 40 000 57 000 20 000
	Начислены взносы в т. ч. в Пенсионный фонд РФ (22%), в т. ч. - работникам основного производства по продукции А - работникам основного производства по продукции Б - персоналу цехов - персоналу завода управления - работникам по реализации продукции в ФСС РФ (2,9%) - работникам основного производства по продукции А - работникам основного производства по продукции Б - персоналу цехов - персоналу завода управления - работникам по реализации продукции в ФОМС (5,1%) - работникам основного производства по продукции А - работникам основного производства по продукции Б - персоналу цехов - персоналу завода управления - работникам по реализации продукции	?
	Начислен налог на имущество организации	1 000
	Начислена амортизация по основным средствам, в т. ч. по основным средствам цехов по основным средствам завода управления	6 000 4 000 2 000
	Списаны общепроизводственные расходы, в т. ч. на продукцию А на продукцию Б	?
	Списаны общехозяйственные расходы, в т. ч. на продукцию А на продукцию Б	?
	Оприходована готовая продукция	?
	Предъявлен счёт покупателю на отгруженную продукцию	420 000
	Начислен НДС по отгруженной продукции	?
	Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции	?
	Списаны расходы на продажу	?
	Поступила выручка за реализованную продукцию	420 000
	Списан финансовый результат от реализованной продукции	?
	Погашена дебиторская задолженность покупателей	150 000
	Начислен НДФЛ (13%)	?
	Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы работникам	174 000
	Выдана заработная плата работникам	149 000
	Депонирована не выданная заработная плата	25 000
	Депонированная заработная плата возвращена на расчётный счёт организации	25 000
	Получена в банке краткосрочная ссуда	10 000
	Начислены проценты по ссуде	1 000
	Уплачены деньги в погашение задолженности по ссуде	11 000
	Списан финансовый результат по счёту 91
	Перечислены платежи в государственные внебюджетные фонды
	Начислен налог на прибыль организации (20%)
	Перечислены в бюджет суммы НДС, НДФЛ, налога на имущество и прибыль

Согласно принятой учётной политике:

1) готовая продукция учитывается по фактической себестоимости;

2) базой распределения косвенных расходов является заработная плата основных производственных рабочих;

3) выручка признаётся в бухучёте по методу начисления.

Задание:

1. Заполнить Главную книгу по каждому счёту;

2. Исчислить себестоимость продукции А и Б;

3. Составить Оборотную ведомость;

4. Составить бухгалтерский баланс ООО «Звезда» на начало и конец отчетного периода;

5. Составить форму №2 «Отчет о прибылях и убытках»