Налог на прибыль организаций

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

Учебное пособие для подготовки бакалавров

ТОМСК - 2015

УДК

Г

Акимова Н.Н., Гринкевич Л.С. Налог на прибыль: учебное пособие для бакалавров - Томск: изд –во НТВ, 2015. - ….. стр.

В учебном пособии излагаются теоретические вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль, порядка исчисления и уплаты налога и его авансовых платежей. Отдельный теоретический материал изложен в виде таблиц, схем. Предложены примеры.

Учебное пособие подготовлено на кафедре «Мировая экономика и налогообложение» в соответствии с программой по дисциплине налоги и налогообложение.

Для студентов курса «налоги и налогообложения экономических специальностей всех форм обучения.

Рассмотрено и утверждено

методической комиссией ЭФ ТГУ

протокол от ««………2015 г. №…..

Председатель комиссии……….. В.С.Цитленок

Томский госуниверситет, 2015

Оформление. Дизайн

ООО «Издатедьство

ОГЛАВЛЕНИЕ

1. Эволюция налога на прибыль в России

2. Налогоплательщики

3. Классификация доходов

4. Доходы от реализации

5. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы

6. Внереализационные доходы

7. Расходы и их группировка

8. Расходы, связанные с производством и реализацией

9. Материальные расходы

10. Расходы на оплату труда

11. Амортизационные расходы

12. Имущество, не признаваемое амортизационным

13. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества

14. Амортизационные группы

15. Методы начисления амортизации

16. Порядок расчета сумм амортизации при применении линейного метода начисления амортизации

17. Порядок расчета сумм амортизации при применении нелинейного метода начисления амортизации

18. Порядок применения амортизационной премии

19. Порядок применения специальных коэффициентов

20. Прочие расходы

21. Внереализационные расходы

22. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения

23. Нормируемые расходы

24. Методы учета доходов расходов

25. Порядок признания доходов при кассовом методе

26. Порядок признания расходов при кассовом методе

27. Порядок признания доходов при методе начисления

28. Порядок признания внереализационных доходов при методе начисления

29. Порядок признания расходов при методе начисления

30. Прямые и косвенные расходы

31. Налоговая база

32. Порядок исчисления налога на прибыль

33. Налоговые ставки

34. Перенос убытков на будущее

35. Очередность переноса убытков на будущее

36. Налоговый период. Отчетный период

37. Налоговый учет

38. Порядок составления расчета налоговой базы

39. Порядок исчислении и уплаты налога и авансовых платежей

40. Порядок расчета суммы квартальных авансовых платежей

41. Порядок расчета суммы ежемесячных авансовых платежей в текущем отчетном периоде

42. Порядок расчета авансовых платежей, исходя из фактически полученной прибыли

43. Сроки уплаты налога и авансовых платежей

44. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения

45. Сроки и порядок представления декларации

46. Способы представления налоговой декларации в электронной форме

47. Новые рекомендации по представлению налоговой декларации в электронном виде

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

После изучения материалов данной главы Вы сможете:

· объяснить экономическую природу налога на прибыль;

· дать характеристику налога на прибыль как инструмента налогового регулирования экономической активности;

· охарактеризовать роль налога на прибыль в формировании доходной части бюджета;

· правильно рассчитать налоговую базу по налогу на прибыль и исчислить налог к уплате в бюджет;

· учесть возможности оптимизации налога, установленные нормами Налогового Кодекса.