| № п/п
| Наименование хозяйственных средств и источников их образования
| Сумма, тыс. руб.
|
| 1.
| Основные средства по остаточной стоимости
| 4 200 000
|
| 2.
| Нематериальные активы по остаточной стоимости
|
|
| 3.
| Товары на складе, предназначенные для продажи
| 2 000 000
|
| 4.
| Уставный капитал
| 4 000 000
|
| 5.
| Расчеты с поставщиками за полученные товары
| 2 400 000
|
| 6.
| Добавочный капитал
| 1 000 000
|
| 7.
| Резервный капитал
| 600 000
|
| 8.
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (ст.84)
| 1 425 000
|
| 9.
| Краткосрочные кредиты банка
| 8 300 000
|
| 10.
| Расчеты по оплате труда
| 115 000
|
| 11.
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| 400 000
|
| 12.
| Расчетный счет
| 9 600 000
|
| 13.
| Нераспределенная прибыль отчетного года (ст. 84)
| 2 000 000
|
| 14.
| Расчеты с органами социального страхования:
- расчеты с государственными внебюджетными фондами
- ЕСН
- ФОМС
|
3 600
|
| 15.
| Издержки обращения
| 40 000
|
| 16.
| Расходы будущих периодов
| 3 000
|
| 17.
| Расчеты с покупателями
| 3 600 000
|
|
| Справочно:
|
|
| 1.
| Амортизация основных средств
| 2 000 000
|
| 2.
| Амортизация нематериальных активов
|
|
Хозяйственные операции ЗАО «Молния» за март 2004 г.
| № п/п
| Документ и краткое содержание операций
| Сумма
|
| I вар.
| II вар.
| III вар.
|
| 1.
| Выписка из расчетного счета в банке и платежные поручения.
Перечислено в погашение задолженности поставщикам за полученные товарно-материальные ценности
|
|
|
|
| 2.
| Выписка из расчетного счета
Зачислены денежные средства за отгруженные товары в феврале месяце.
Справочно:
Стоимость товаров по цене продажи
НДС
Стоимость товаров по цене приобретения с учетом издержек
|
3 600 000
3 000 000
540 000
2 640 000
|
3 600 000
3 200 000
576 000
2 700 000
|
3 600 000
3 000 000
540 000
2 900 000
|
| 3.
| Счет-фактура №500 ООО «Надежда», платежное поручение №45 и выписка из расчетного счета ЗАО «Молния»
Перечислена предварительная плата за товар:
По договорным ценам
НДС 18%
Итого по счету:
|
8 000 000
1 440 000
9 440 000
|
8 400 000
1 512 000
9 912 000
|
7 600 000
1 368 000
8 968 000
|
| 4.
| Счет-фактура №600 и путевые листы автотранспортного предприятия.
Приняты к оплате счета за выполнение перевозки по доставке товаров на склад ЗАО «Молния»
По действующим тарифам
НДС 18%
Итого:
|
63 000
11 340
74 340
|
126 000
22 680
148 680
|
50 000
9 000
59 000
|
| 5.
| Выписка из расчетного счета и платежные поручения №46
Перечислены денежные средства за выполненные автоперевозки (см.опер.4)
| 74 340
| 148 680
| 59 000
|
| 6.
| Накладная на получение товара №60 и приходный ордер склада №30
Получен товар и оприходован на склад
НДС
(см. опер. 3)
|
8 000 000
1 440 000
|
8 400 000
1 512 000
|
7 600 000
1 368 000
|
| 7.
| Счет-фактуры №900-1100 и товарно-транспорные накладные на отпуск товаров
Предъявлены к оплате счета покупателям за отгруженные им товары:
По ценам продаж
НДС 18%
Итого по счета
|
1 822 500
|
7 980 000
1 436 400
9 416 400
|
9 775 000
1 759 500
|
| 8.
| Товарно-транспортные накладные на отпуск товаров
Списывается стоимость реализованных товаров по цене приобретения
| 9 000 000
| 7 000 000
| 8 500 000
|
| 9.
| Справка бухгалтерии
Списываются расходы будущих периодов, приходящиеся на март месяц
|
|
|
|
| 10.
| Счет-фактура №600 рекламного агентства «Луч» и выписка из расчетного счета ЗАО «Молния»
Перечислены денежные средства за рекламу:
По договорным ценам
НДС 18%
Итого по счету
|
12 500
2 250
14 750
|
14 000
2 520
16 520
|
15 000
2 700
17 700
|
| 11.
| Ведомость начисления амортизации основных средств
Начислена амортизация основных средств за март месяц:
Здания организации
Складские помещения
Автотранспорт
Оборудование
Хозяйственный инвентарь
Итого:
|
10 000
3 000
4 000
2 000
2 000
21 000
|
10 000
4 000
6 000
3 000
4 000
27 000
|
10 000
3 000
5 000
2 000
4 000
24 000
|
| 12.
| Выписка из расчетного счета и платежное поручение – требование Энергосбыта
Перечислено за использованную электроэнергию за март месяц по тарифам
НДС 18%
Итого
|
9 000
1 620
10 620
|
7 000
1 260
8 260
|
11 000
1 980
12 980
|
| 13.
| Ведомость начисления и распределения заработной платы за март месяц.
Начислена заработная плата:
Работникам отдела маркетинга
Административно-управленческому персоналу
Водителям автомашин
Другим работникам организации.
Итого
|
4 000
8 000
2 000
16 000
30 000
|
6 000
8 000
3 000
20 000
37 000
|
17 000
10 000
3 000
20 000
50 000
|
| 14.
| Ведомость начисления и распределения заработной платы за март месяц.
Произведены отчисления во внебюджетные фонды:
- фонд социального страхования – 4%
- государственный пенсионный фонд 35,8%
- фонд обязательного медицинского страхования 3,6%
|
?
?
?
|
?
?
?
|
?
?
?
|
| 15.
| Выписка из расчетного счета в банке
Перечислены проценты за пользование банковским кредитом, направленным на приобретение товарно-материальных ценностей
- в пределах ставки рефинансирования
- сверх ставки рефинансирования
всего
|
240 000
60 000
300 000
|
240 000
60 000
300 000
|
240 000
60 000
300 000
|
| 16.
| Расчет бухгалтерии
Начислен налог на имущество организации
| 13 500
| 14 000
| 12 900
|
| 17.
| Расчет бухгалтерии
Начислен НДС за проданный товар, подлежащий взносу в бюджет
| ?
| ?
| ?
|
| 18.
| Расчет бухгалтерии
Определяются и списываются издержки обращения (см. метод. указ.)
| ?
| ?
| ?
|
| 19.
| Расчет бухгалтерии
Определяется и списывается прибыль, полученная от продажи товаров
| ?
| ?
| ?
|
| 20.
| Расчет бухгалтерии
Начислен налог на прибыль в размере 24%
| ?
| ?
| ?
|
| 21.
| Расчет бухгалтерии
Определяется сумма НДС, подлежащая к возмещению из бюджета по товарно-материальным ценностям и услугам, потребленным ЗАО «Молния» при осуществлении основной деятельности (см. метод.указ.)
| ?
| ?
| ?
|
| 22.
| Расчет бухгалтерии
Выявляется нераспределенная (чистая) прибыль после расчетов с бюджетом.
| ?
| ?
| ?
|
