Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Министерство образования Республики Беларусь
БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Факультет технологий управления и гуманитаризации
Кафедра менеджмента
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Методические указания и задания по выполнению курсовой работы
для студентов заочной формы обучения по специальностям
«Менеджмент», «Бухгалтерский учет, анализ, аудит»
Минск 2014
ВВЕДЕНИЕ.
Налоги представляют собой объективную реальность, связанную с существованием государства. Они не только обеспечивают финансовую базу для общегосударственных расходов, но и активно используются государственной властью в качестве механизма косвенного управления общественными отношениями в сфере политики, экономики, социальной защиты граждан. Изучение теоретических, методологических и практических основ налоговых систем поможет грамотно выполнять свои финансовые обязательства перед государством. В настоящем издании помещены программа, контрольные задания. Студенту необходимо изучить теоретический материал, после чего выполнить контрольную работу по номеру варианта, совпадающего с последней цифрой зачетной книжки.
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ
.
1. Характеристика налоговой системы. Понятие налога и налоговой системы, основные принципы налогообложения, функции налогов, классификация Основные инструменты налогового регулирования. Субъект налога. Предмет и объект налогообложения, база налогообложения, источники выплаты налоговых платежей, ставка налога, налоговые льготы, налоговый и отчетный период, санкции, порядок уплаты и сроки перечисления налоговых платежей.
2. Таможенные платежи, таможенные сборы, таможенные пошлины. Акцизы и НДС при пересечении таможенного пространства РБ.
3. Налоговое планирование. Налоговое регулирование и оптимизация налоговых обязательств.
4. Прямые и косвенные налоги. Общая характеристика.
5. Налоги на заработную плату.
6. Налоги, уплачиваемые из выручки
7. Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость.
8. Налоги, уплачиваемые из прибыли.
9. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
10. Налогообложение в свободных экономических зонах.
11. Налог на доходы иностранных организаций, осуществляющих и не осуществляющих деятельность в РБ через постоянное представительство. Оффшорные зоны.
12. Налогообложение в оффшорных зонах.
13. Налог на игорный бизнес. Налог на лотерейную деятельность. Налогообложение доходов, полученных в отдельных сферах деятельности (банки).
14. Налоговый учет. Ресурсы налогового учета.
15. Налоговая нагрузка. Реальная, номинальная.
16. субъектов хозяйствования и способы ее осуществления.
17. Налоговый контроль (его формы, виды и методы. Полномочия органов, осуществляющих налоговый контроль).
18. Налоговые нарушения (понятия, виды нарушений и ответственность за эти нарушения).
19. Организация проведения налоговых проверок.
20. Налогообложение индивидуальных предпринимателей в РБ.
ЛИТЕРАТУРА
1. Налоги. Под общей редакцией Н.Е.Заяц, Т.И.Василевской. БГЭУ, г.Минск
2. Налогообложение и налоговое право РБ. Минск, Молодежное, 2006. И.А.Маньковский
3. Налоговый механизм: теория и практика. Под ред. С.И. Адаменковой, Минск, Элайда, 2007
4. Налогообложение. Под редакцией С.И.Адаменковой. Минск., Элайда, 2013
5. Налоги, налогообложение и налоговое законодательство. Под ред. Профессора Е.Н.Евстигнеева. «Питер», Санкт-Петербург
6. Налоговый кодекс. 2014.
7. Журналы - «Главный бухгалтер», «Налоговый вестник», «Налоги Беларуси»
ТЕМЫ ДЛЯ КУРСОВЫХ РАБОТ
1. Характеристика налоговой системы. Понятие налога и налоговой системы, основные принципы налогообложения, функции налогов, классификация.
2. Основные инструменты налогового регулирования. Субъект налога. Предмет и объект налогообложения, база налогообложения, источники выплаты налоговых платежей, ставка налога, налоговые льготы, налоговый и отчетный период, санкции, порядок уплаты и сроки перечисления налоговых платежей.
3. Законодательное регулирование налоговых отношений. Права и обязанности участников налоговых отношений, налоговые органы, ответственность за нарушение налогового законодательства.
4. Сущность и особенности налоговой политики. Воздействие налогов на рыночное равновесие. Государственное регулирование экономики.
5. Таможенные платежи. Таможенные режимы. Товарная номенклатура, таможенные сборы, таможенные пошлины. Акцизы и НДС при пересечении таможенного пространства РБ.
6. Налоговое планирование. Налоговое регулирование и оптимизация налоговых обязательств.
7. Косвенные оборотные налоги. Принципы взимания косвенных налогов.
8. Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость.
9. Налоги, уплачиваемые из прибыли.
10. Упрощенная система налогообложения для субъектов малого предпринимательства.
11. Налогообложение в свободных экономических зонах.
12. Налог на доходы иностранных организаций, осуществляющих и не осуществляющих деятельность в РБ через постоянное представительство..
13. Оффшорные зоны. Налогообложение в оффшорных зонах.
14. Налог на игорный бизнес. Налог на лотерейную деятельность. Налогообложение доходов, полученных в отдельных сферах деятельности (банки).
15. Оптимизация и минимизации налогов в РБ.
16. Налоговая нагрузка. Реальная, номинальная.
17. Организация участников налоговых взаимоотношений. (Участники налоговых взаимоотношений. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Права и обязанности налоговых органов.)
18. Налоги в системе финансовых отношений (сущность и основные принципы налогообложения, функции налогов, налоговая политика. Роль налогов в государственном регулировании экономики).
19. Налоговая система РБ. Особенности формирования налоговой системы РБ. Налоговый кодекс как основы системы налогообложения.
20. Налоговое обязательство и его исполнение (понятие налогового обязательства, порядок и формы исполнения налогового обязательства). Минимизация налоговых выплат субъектов хозяйствования и способы ее осуществления.
21. Налоговый контроль (его формы, виды и методы. Полномочия органов, осуществляющих налоговый контроль).
22. Налоговые нарушения (понятия, виды нарушений и ответственность за эти нарушения).
23. Организация проведения налоговых проверок(по состоянию на момент написания курсовой работы).
24. Основы налоговых отношений (элементы налога. Классификация. Современная налоговая система и принципы ее построения. Налоговые льготы).
25. Основы международного налогового права (цели международного сотрудничества. Виды международных договоров. Международная двойное налогообложение. Оффшорные механизмы в международном налогообложении.
26. Налогообложение индивидуальных предпринимателей в РБ.
27. Налоги с физических лиц в 2014 году.
28. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.
29. Налоговая система РБ в 2014 году.
30. Налогообложение в зарубежных странах.(любая страна на выбор).
Дата публикования: 2015-04-10; Прочитано: 504 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!