![]() |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
|
Пример расчета семестровых работ
Волгоград 2012г.
Содержание:
1. Исходные данные
2. Основные фонды
3. Производительность труда
4. Оборотные средства
5. Определение рентабельности и прибыли
Исходные данные
Наименование показателей | Вариант | |||||||||
I.Стоимость основных производственных фондов, т.р. | 8 300 | 7 300 | 5 200 | |||||||
1.1 Стоимость зданий Стоимость вводимых ОФ Стоимость выбывающих ОФ | +400(1) -700(3) | +270(4) -90(6) | 2 400 +156(7) -200(8) | 2 200 +50(6) -130(5) | 1 600 +200(3) -120(4) | +700(1) -680(9) | +30(6) -120(9) | +90(2) -75(8) | +100(6) -120(3) | |
1.2 Стоимость сооружений, т.р. Стоимость вводимых ОФ Стоимость выбывающих ОФ | +120(7) -150(3) | +20(5) -80(1) | +25(6) -120(2) | +96(8) -150(4) | +75(9) -65(5) | +100(10) -70(6) | +91(8) -65(7) | +14(9) -120(8) | +20(1) -60(3) | |
1.3 Стоимость передаточных устройств Стоимость вводимых ОФ Стоимость выбывающих ОФ | +70(4) -95(12) | +190(2) -200(10) | +136(3) -215(11) | +85(6) -90(7) | +120(3) -110(4) | +160(5) -90(7) | +190(1) -65(9) | +130(2) -50(6) | +30(3) -80(4) | |
1.4 Стоимость машин и оборудования, в т.ч. | ||||||||||
1.4.1 Стоимость силовых машин и оборудования стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ | +21(3) -19(10) | +30(3) -25(6) | +16(2) -18(8) | +16(4) -15(11) | +38(12) -49(10) | +23(9) -28(8) | +62(8) -51(7) | +31(6) -19(5) | +50(1) -30(3) | |
1.4.2 стоимость рабочих машин и оборудования стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ | +800(1) -600(3) | +920(2) -830(5) | 2 995 +710(3) 620 (8) | +400(2) 350(6) | +700(4) -640(4) | +60(8) -55(3) | +700(3) -660(7) | +65(8) 58(1) | +70(5) 64(3) | |
1.4.3 стоимость измерительных и регулирующих устройств, лабораторного оборудования стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ | +77(3) -65(2) | +60(10) -35(5) | +70(9) -60(2) | +20(1) -26(8) | +56(2) -48(8) | +40(4) -30(5) | +70(6) -85(7) | +80(1) -90(2) | +130(3) -60(8) | |
1.4.4 стоимость вычислительной техники стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ | +70(1) -90(9) | +80(11) -30(8) | +20(12) -40(5) | +65(3) -60(5) | +80(5) -15(9) | +10(6) -25(1) | +25(7) -30(2) | +30(8) -40(3) | +15(9) -50(4) | |
1.5 стоимость транспортных средств стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ | +80(11) -20(6) | +18(9) -20(4) | +60(10) -30(5) | +40(9) -30(7) | +20(11) -40(8) | +30(10) -20(9) | +40(8) -30(10) | +20(7) -10(11) | +15(8) -35(1) | |
1.6 стоимость инструментов, приспособлений, инвентаря стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ | +11(5) -16(6) | +10(1) -9(10) | +9(2) -8(4) | +15(4) -20(7) | +10(5) -8(6) | +12(6) -6(5) | +12(7) -13(4) | +20(8) -4(3) | +30(9) -8(2) | |
II. Оборотные средства | ||||||||||
2.1 Норматив оборотных средств по запчастям (год), т. р. | ||||||||||
2.2 Норматив оборотных средств по расходам будущих периодов (год), т.р. | ||||||||||
2.3 Нормы запаса, дни | ||||||||||
2.3.1 сырье и материалы | ||||||||||
материал А | ||||||||||
материал Б | ||||||||||
материал В | ||||||||||
прочие материалы | ||||||||||
2.3.2 Вспомогательные материалы | ||||||||||
2.3.3 Топливо | ||||||||||
2.3.4 Готовая продукция | ||||||||||
IП. Производительность труда и з/плата | ||||||||||
3.1 Численность работающих плановая | ||||||||||
в т.ч. Основные рабочие | ||||||||||
Аппаратчик VI | ||||||||||
Аппаратчик V | ||||||||||
Аппаратчик IV | ||||||||||
Оператор III | ||||||||||
Оператор II | ||||||||||
Вспомогательные рабочие | ||||||||||
Слесарь VI | ||||||||||
Слесарь V | ||||||||||
Слесарь IV | ||||||||||
Газоэлектросварщик | ||||||||||
Руководители и специалисты | ||||||||||
Начальник | ||||||||||
Зам. Начальника | ||||||||||
Специалисты высшей категории | ||||||||||
Специалисты I категории | ||||||||||
Численность работающих фактическая | ||||||||||
IV. Затраты на производство, т.р. | ||||||||||
4.1 Затраты на сырье и материалы | 3 000 | 8 000 | ||||||||
Затраты на материал А | 1 000 | |||||||||
Затраты на материал Б | ||||||||||
Затраты на материал В | 1 230 | |||||||||
4.2 Затраты на вспомогательные материалы | ||||||||||
4.3 Затраты на топливо | ||||||||||
4.4 Затраты на энергию | ||||||||||
4.5 Прочие расходы | ||||||||||
V. Итоговые показатели | ||||||||||
5.1 Выпуск продукции, т (год) | ||||||||||
по плану | 3 000 | 6 000 | ||||||||
по факту | 2 900 | 6 200 | ||||||||
5.2 Цена 1т продукции, т. р. | 13,1 | 13,1 | 3,5 | 16,2 | 21,6 | |||||
5.3 Длительность производственного цикла, дни | ||||||||||
Наименование показателей | Величина |
I.Стоимость основных производственных фондов, т.р. | +400(1) -700(3) |
1.2 Стоимость зданий Стоимость вводимых ОФ Стоимость выбывающих ОФ | +120(7) -150(3) |
1.2 Стоимость сооружений, т.р. Стоимость вводимых ОФ Стоимость выбывающих ОФ | +70(4) -95(12) |
1.3 Стоимость передаточных устройств Стоимость вводимых ОФ Стоимость выбывающих ОФ | +21(3) -19(10) |
1.4Стоимость машин и оборудования, в т.ч. | +800(1) -600(3) |
1.4.1 Стоимость силовых машин и оборудования стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ | +77(3) -65(2) |
1.4.2 стоимость рабочих машин и оборудования стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ | +70(1) -90(9) |
1.4.3 стоимость измерительных и регулирующих устройств, лабораторного оборудования стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ | +80(11) -20(6) |
1.4.4 стоимость вычислительной техники стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ | +11(5) -16(6) |
1.5 стоимость транспортных средств стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ | +21(3) -19(10) |
1.6 стоимость инструментов, приспособлений, инвентаря стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ | +800(1) -600(3) |
II. Оборотные средства | |
2.1 Норматив оборотных средств по запчастям и малоценным изделиям (год), т. р. | |
2.2 Норматив оборотных средств по расходам будущих периодов (год), т.р. | |
2.3 Нормы запаса, дни | |
2.3.1 сырье и материалы | |
материал А | |
материал Б | |
материал В | |
прочие материалы | |
2.3.2 Вспомогательные материалы | |
2.3.3 Топливо | |
IП. Производительность труда и з/плата | |
3.1 Численность работающих плановая | |
в т.ч. Основные рабочие | |
Аппаратчик VI | |
Аппаратчик V | |
Аппаратчик IV | |
Оператор III | |
Оператор II | |
Вспомогательные рабочие | |
Слесарь VI | |
Слесарь V | |
Слесарь IV | |
Газоэлектросварщик | |
Руководители и специалисты | |
Начальник | |
Зам. Начальника | |
Специалисты высшей категории | |
Специалисты I категории | |
Численность работающих фактическая | |
IV. Затраты на производство | |
4.1 Затраты на сырье и материалы | 3 000 |
Затраты на материал А | 1 000 |
Затраты на материал Б | |
Затраты на материал В | |
4.2 Затраты на вспомогательные материалы | |
4.3 Затраты на топливо | |
4.4 Затраты на энергию | |
4.5 Прочие расходы | |
V. Итоговые показатели | |
5.1 Выпуск продукции, т (год) | |
по плану | 3 000 |
по факту | 2 900 |
5.2 Цена 1т продукции, т. р. | 13,1 |
Разделы | ВАР И АНТЫ | ||||||
I 2 3 4.5 6 7 | 10 II 12 13 14 15 16 | 17 18 19 20 | 22 23 | ||||
I | 1 2 3 4 5 6 7 | I I I 2 2 2 3 | 3 3 4 4 | 5 5 | |||
П | 1 2 3 4 5 6 7 | 2 5 4 5 6 7 8 | 9 1 I 3 | 5 6 | |||
Ш | 1 2 3 4 5 6 7 | 9 I 2 3 4 5 6 | 7 8 9 1 | 3 4 | |||
IV | 1 2 3 4 5 6 7 | 7 8 9 1 2 3 4 | 5 6 7 8 | I 2 | |||
V | I 2 3 4. 5 6 7 | 5 6 7 8 9 1 2 | 3 4 5 6 | 8 9 | |||
Продолжение табл. П 5 | |||||||
Разделы | ВАРИАНТЫ | ||||||
24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 | 45 46 47 43 49 50 | ||||||
I | 5 6 3 5 5 6 7 8 9 1 | 2 3 | 5 6 7 8 9 1 2 3 | 4 5 6 7 8 9 | |||
II | 7 6 1 3 3 4 5 6 7 8 | 9 3 | 3 4 5 6 7 8 9 1 | 2 3 4 5 6 7 | |||
Ш | 5 6 8 9 I 2 3 4 5 6 | 7 7 | 1 2 3 4 5 6 7 8 | 9 1 2 3 4 5 7 8 9 1 2 3 | |||
1V | 3 4 6 8 8 9 1 2 3 4 | 5 6 | 8 9 1 2 3 4 5 6 | ||||
V | I 2 4 5 6 7 8 9 1 2 | 3 4 | 6 7 8 9 1 2 3 4 | 5 6 7 8 9 1 | |||
- " ■ |
Группа ОФ | стоимость на начало года | изменение ОФ в течение года | стоимость на конец года | амортизация | ||||
т.р. | % | ввод | выбытие | т.р. | % | % | сумма | |
1. здания | 400(1) | 700(3) | 25,28 | |||||
2. сооружения | 16,11 | 120(7) | 150(3) | 14,96 | 4,5 | 65,25 | ||
3. передаточные устройства | 70(4) | 95(12) | 9,22 | |||||
4. машины и оборудование, в т. ч. 4.1 силовые машины и оборудование 4.2 рабочие машины и оборудование 4.3 измерительные приборы 4.4 вычислительная техника | 32,33 2,56 | 21(3) 800(1) 77(3) 70(1) | 19(10) 65(2) 90(9) | 2,86 39,08 2,97 2,21 | 94,5 67,5 | |||
5. Транспортные средства | 80(11) | 20(6) | 2,53 | |||||
6. Инструменты, инвентарь | 11(5) | 16(6) | 0,9 | 7,2 | ||||
Итого | - | 1518,45 |
ОФсреднегод=Сн.г.+
ОФздания=2700+
ОФсооружения=
ОФпередат. устройство=
ОФсил.машин и оборудования=
ОФраб. машин оборудования=
ОФизмерит. рег. приборов и уст., МО=
ОФтр.средств=
ОФвыч. техники=
ОФинстр.,присп.,инвентарь=
ОФ=2541,67+1387,5+946,67+282,58+3643,33+273,583+176,67+271,67+88,42=9612,093
Показатели:
1. Фондоотдача
fотд. план=
fотд. факт=
2. Фондоемкость
fемк. план=
fемк.факт
3. Фондовооруженность
fвоор. план=
fвоор. факт=
4. Коэффициент обновления
Кобн=
5. Коэффициент выбытия
Квыб=
2. Определить:
1) производительность труда одного работающего;
2) индекс изменения производительности труда, абсолютное и относительное изменение производительности труда;
3) влияние изменения производительности труда и численности на объем производства;
4) относительное высвобождение численности работающих;
5) годовой фонд з/платы.
1. Производительность труда одного работающего
ПТпл=
ПТфакт=
2. Индекс изменения производительности труда
в данном случае это индекс роста производительности труда
Абсолютное изменение ПТ:
ПТ=408,495-393=15,495
Относительное изменение ПТ:
Iприр
3. Влияние изменения производительности труда и численности на объем производства:
а)
б)
а)
объем производства за счет изменения производительности труда повысился на 1549,50 т.р.
б) , где
объем производства за счет изменения численности снизился на 2751 т.р.
в)
уменьшение численности и увеличение производительности труда дало уменьшение объема на 1201,5 т.р.
4. Относительное высвобождение численности работающих
3 человека.
5. Годовой фонд заработной платы
Группа ППП | Разряд | Численность, чел. | Год. эф. фонд раб. времени, час | Час. тариф. ставка, руб. | ОФ з/платы, т.р. | Доплаты и доп. з/плата, т.р. | Год. фонд з/платы, т.р. |
1.Основные 1.1 Аппаратчик 1.2 Аппаратчик 1.3 Аппаратчик 1.4 Оператор 1.5 Оператор | VI V IV III II | 34,1 32,225 27,28 24,382 19,437 | 1231,010 673,503 466,488 277,955 184,652 | 246,202 134,701 93,298 55,591 36,930 | 1477,212 808,203 559,786 333,546 221,582 | ||
2.Вспомагательные 2.1 Слесарь 2.2 Слесарь 2.3 Слесарь 2.4 Газоэлектросварщик | VI V IV VI | 22,68 19,2 | 302,400 285,768 207,360 86,400 | 60,480 57,154 41,472 17,280 | 362,880 42,922 248,832 103,680 | ||
3.Руководители и специалисты 3.1 Начальник 4.1 Зам. начальника 4.2 Специалисты высшей категории 4.3 Специалисты первой категории | оклад | 99,00 79,20 534,60 841,50 | 9,00 7,20 48,6 76,5 | 108,00 86,40 583,20 918,00 | |||
Итого: | 5554,243 |
Разряд | ||||||
ТК | 1,14 | 1,43 | 1,6 | 1,89 |
Для 1 го разряда: месячный эф. фонд раб. времени
месячный эф. фонд раб. времени,
где min з/пл=900 руб.
Для следующих разрядов: ЧТС i =ЧТСI*ТК i
Для начальника цеха: 10 min окладов
Зам начальника цеха: 8 min окладов
Специалисты высшей категории: 6 min окладов
Специалисты I категории: 5 min окладов
Результаты занесены в таблицу
3. Определить совокупный норматив оборотных средств, показатель оборачиваемости оборотных средств, влияние изменения оборачиваемости на выпуск продукции
Группа оборотных средств | Годовые затраты, т.р. | Норма запаса, дни |
1.Сырье и материалы материал А материал Б материал В прочие материалы | ||
2.Вспомогательные материалы | ||
3. Топливо | ||
4. Незавершенное производство | ||
5. Готовая продукция | ||
6. Норматив на запчасти | ||
7. Норматив на расходы будущих периодов |
Совокупный норматив оборотных средств
1) Материалы
2) Вспомогательные материалы
3) Топливо
4) Запчасти и малоценные изделия
5) Расходы будущих периодов
6) Готовая продукция
7) Незавершенное производство
, где
(м- удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции)
Себестоимость производства продукции
Статьи затрат | Годовые суммарные затраты, т.р. |
1. Сырье и материалы 2. Вспомогательные материалы 3. Топливо 4. Э/энергия 5. Заработная плата 6. Начисления на соц. нужды 7. Амортизация 8. Прочие расходы | 6493,36 2311,64 (6493,36*0,30) 1518,45 |
26273,45 |
Совокупный норматив
Показатели оборачиваемости ОС:
Выручка: Впл=3000*13,1=39300 т.р.
Вф=2900*13,1=37990 т.р.
Коэффициент оборачиваемости
Коб.пл.= 25,46
26 раз
Коб.ф=
Количество оборотов фактически меньше использование оборотных средств не эффективное.
Коэффициент закрепления:
Кз.пл.=
Кз.ф= - такое количество денег надо вложить в оборотные средства, чтобы получить 1р. выручки
- столько времени занимает один оборот
медленнее оборачиваются
Влияние изменения оборачиваемости оборотных средств:
ОС= чтобы выполнить план, не хватает оборотных средств на сумму, равную 53,492 т.р.
4. Определение рентабельности и прибыли
Найти: 1) прибыль от продаж;
2) рентабельность продукции и производства
3) НДС, перечисляемый в бюджет
4) критический объем производства продукции
1) Прибыль от продаж
ППпл=Впл-Себпл
ППпл=39300-26273,43=13026,55т.р.
ППф=2900*13,1- +Рна весь выпуск=37990-25740=12250 т.р.
ЧП=ПП- Налог на прибыль =ПП*(1-НП)
Налог на прибыль=20% от ПП
ЧПплан=13026,55 т.р.*0,80=9900,178 т.р.
ЧПфакт=12250 т.р.*0,80=9310 т.р.
2) Рентабельность продукции
Плановая: R= =
=37,68%
Rфакт= =36,17%
Rпроиз.пл= =
=88,75%
Rпроиз.факт= =83,46%
Цена с НДС=15,458 т.р.
Выпуск продукции с НДС плановый:
ВПс НДС=3000*15,458=46374 т.р.
НДС=18%
Факт ВПс НДС=2900*15,458=44828,2 т.р.
План ВПбез НДС=39300 т.р.
Факт ВПбез НДС=37990 т.р.
План НДС от реализации продукции: 46374-39300=7074 т.р.
Факт НДС от реализации продукции: 44828,2-37990=6838,2 т.р.
План НДС за материалы: (15000+200+300+250)*0,18=2835 т.р.
Факт НДС, уплачен за материалы: =
=15225*0,18=2740,5 т.р.
План НДСк упл.=7074-2835=4239 т.р. – эту сумму перечисляем в бюджет
Факт НДСк упл.=6838,3-2740,5=4097,8 т.р.
4) Распределение затрат на постоянные и переменные
Статьи затрат | Все затраты | Удельный вес, % | Сумма затрат, т.р. | |||
Т.р | % | перем. | пост. | перем. | пост. | |
1.Сырье и материалы 2.Вспомогательные материалы 3.Топливо 4.Э/энергия 5.З/плата 6.Начисление на соц. нужды 7.Амортизация 8.Прочие расходы | 6493,36 2311,64 1518,45 | 2597,344 924,656 151,845 | 3896,016 1386,984 1366,605 | |||
Себестоимость продукции | 26273,45 | 16008,845 | 10264,605 |
Критический объем производства
Q - с нее получаем Выручка от реализации продукции:
Q
Запас финансовой пр-ти
ЗФПплан=Q-Qкр=3000-1322=1678т – то количество тонн, которое выполняется с прибылью
ЗФПфакт=2900-1322=1578 тонн
ЗФПд.в.=ВП-Qкр.д.в.=39300-17319=21980,791 т.р.
Дата публикования: 2015-04-08; Прочитано: 153 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!