| № пор
| Зміст господарської операції
| Кореспондуючі рахунки
| Сума, грн.
|
|
|
|
|
|
|
|
| Списується устаткування основного виробництва:
|
|
|
|
| а
| первинна вартість
|
|
|
|
|
| залишкова вартість
|
|
|
|
| б
| нарахований знос на день ліквідації
|
|
|
|
|
| Відображається результат від ліквідації основних засобів
|
|
|
|
|
| Нараховано знос основних засобів виробничого призначення.
|
|
|
|
|
| Оприбутковано матеріали на склад, отримані від постачальника.
|
|
|
|
|
| Відображається податковий кредит з ПДВ по отриманих матеріалах.
|
|
|
|
|
| Отримано гроші з поточного рахунка в касу для виплати заробітної плати й інших виплат
|
|
|
|
|
| Видано гроші з каси в підзвіт
|
|
|
|
|
| Виплачено матеріальну допомогу
|
|
|
|
|
| Оприбуткований у касу залишок невикористаної підзвітної суми
|
|
|
|
|
| Виплачено заробітну плату за лютий
|
|
|
|
|
| Зарахована на поточний рахунок заборгованість покупця за відвантажену їм у лютому готову продукцію
|
|
|
|
|
| Перераховано постачальникам у погашеннязаборгованості
|
|
|
|
|
| Зараховано виторг на поточний рахунок за реалізовану продукцію в березні (включаючи ПДВ)
|
|
| 12004,00
|
|
| Перераховано заборгованість бюджету
|
|
| 1031,00
|
|
| Перераховано заборгованість органам соціального страхування
|
|
| 9885,8
|
|
| Перераховано заборгованість пенсійному фонду
|
|
| 200,20
|
|
| Перераховано заборгованість по позабюджетних рахунках
|
|
|
|
|
| Відпущено матеріали зі складу у виробництво
|
|
|
|
|
| Нараховано заробітну плату, у тому числі:
|
|
|
|
|
| - робочим основного виробництва
|
|
|
|
|
| - працівникам апарату управління
|
|
|
|
|
| Нараховано відрахування (розрахувати самостійно):
(%), утому числі:
|
|
|
|
|
| - працівників основного виробництва
|
|
|
|
|
| - працівників апарату управління
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Списуються витрати по відрядженню працівників, пов'язаних з реалізацією продукції
|
|
|
|
|
| Списується частка витрат майбутніх періодів на витрати березня, пов'язана з адміністративними витратами.
|
|
|
|
|
| Оприбуткована на склад готова і продукція, випущена в березні, по фактичній виробничій собівартості
|
|
|
|
|
| Довідка незавершене виробництво на кінець місяця
|
|
|
|
|
| Відображається відпущена покупцям готова продукція по договірних цінах
|
|
|
|
|
| Списана реалізована відвантажена продукція по фактичній собівартості
|
|
|
|
|
| Відображаються податкові зобов'язання по ПДВ по реалізованій готовій продукції (розрахувати самостійно)
|
|
|
|
|
| Утримано з заробітної плати:
|
|
|
|
|
| а) податок з доходів фізичних осіб
|
|
|
|
Продовження журналу реєстрації
|
|
|
|
|
|
|
| б) єдиний соц. внесок
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а
б
в
г
| Відображаються формування фінансового результату на рахунку 79
- списується собівартість реалізованої продукції
- списуються адміністративні витрати
- списуються витрати на збут
- списується доход від реалізації продукції
|
|
|
|
|
| Списується фінансовий результат на балансові рахунки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 13 Знос необоротних активів Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 26 Готова продукція Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 63 Розрахунки з постачальниками та підрядниками Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 20 Виробничі запаси Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 361 Розрахунки з покупцями та замовниками Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 39 Витрати майбутніх періодів Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 65 Розрахунки зі страхування Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт64 Розрахунки за податками Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 68 Розрахунки з інших операцій Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| -
|
|
| -
|
| Дт 66 Розрахунки за виплатами робітникам Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 31 Рахунки в банках Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 37 Розрахунки з різними дебіторами Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 70 Доход від реалізації продукції Кт
|
|
| -
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 40 Статутний капітал Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 42 Додатковий капітал Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 44 Нерозподілений прибуток Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 92 Адміністративні витрати Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 90 Собівартість реалізованої продукції Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дт 79 Фінансові результати Кт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотна відомість
| Назва рахунку
| Сальдо на початок періоду
| Оборот за період
| Сальдо на кінець періоду
|
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
|
| 10 Основні засоби
|
|
|
|
|
|
|
| 13 Знос необоротних активів
|
|
|
|
|
|
|
| 26 Готова продукція
|
|
|
|
|
|
|
| 20 Виробничі запаси
|
|
|
|
|
|
|
| 23 Виробництво
|
|
|
|
|
|
|
| 63 Розрахунки з постачальниками та підрядниками
|
|
|
|
|
|
|
| 39 Витрати майбутніх періодів
|
|
|
|
|
|
|
| 361 Розрахунки з покупцями та замовниками
|
|
|
|
|
|
|
| 65 Розрахунки зі страхування
|
|
|
|
|
|
|
| 68 Розрахунки з інших операцій
|
|
|
|
|
|
|
| 64 Розрахунки за податками
|
|
|
|
|
|
|
| 66 Розрахунки за виплатами робітникам
|
|
|
|
|
|
|
| 31 Рахунки в банках
|
|
|
|
|
|
|
| 30 Каса
|
|
|
|
|
|
|
| 37 Розрахунки з різними дебіторами
|
|
|
|
|
|
|
| 40 Статутний капітал
|
|
|
|
|
|
|
| 70 Доход від реалізації продукції
|
|
|
|
|
|
|
| 42 Додатковий капітал
|
|
|
|
|
|
|
| 90 Собівартість реалізованої продукції
|
|
|
|
|
|
|
| 44 Нерозподілений прибуток
|
|
|
|
|
|
|
| 92 Адміністративні витрати
|
|
|
|
|
|
|
| 79 Фінансові результати
|
|
|
|
|
|
|
| 93 Витрати на збут
|
|
|
|
|
|
|
| 97 Інші витрати
|
|
|
|
|
|
|
| Разом
|
|
|
|
|
|
|
Баланс підприємства «Вікторія» на 31 березня 20__ року
