Практичне заняття №6. План грошових потоків

План грошових потоків

Завдання:

1. Скласти план грошових потоків на весь період реалізації інвестиційного проекту (5 років) за формою табл. 1, що наведена в шаблоні „Робота №6” (дод. Е), а також нижче у вказівках (табл. 8),

2. За даними плану грошових потоків побудувати графік динаміки чистого грошового потоку за видами діяльності та графік динаміки чистого грошового потоку по підприємству.

2. Розрахувати грошові потоки, що генеруються інвестиціями (для розглядуваного виду продукції, приросту обсягу видобутку тощо) за формою табл. 2 з шаблону „Робота 6” (дод. Е), а у вказівках – табл. 9.

Вказівки

Розрахунок плану грошових потоків наводиться у вигляді таблиці, у яку заносяться дані по операційній, інвестиційній і фінансовій діяльності підприємства. Види надходжень і видатків грошових коштів наведено у табл. 7.

Таблиця 7 — Види надходжень і видатків грошових коштів

Вид діяльності	Надходження коштів	Витрати коштів
1 Операційна	Реалізація продукції Амортизаційні відрахування	Оплата виробничих витрат Оплата витрат на збут Оплата податків на доходи Оплата податків на прибуток Виплата процентних платежів Поповнення оборотних активів
2 Інвестиційна	Реалізація основних засобів Дивіденди по цінних паперах	Придбання (поновлення) основних засобів Придбання цінних паперів
3 Фінансова	Одержання кредитів Продаж власних акцій й облігацій	Виплата основного боргу по кредитах Виплата дивідендів і відсотків по власних цінних паперах

Залежно від руху коштів (“позитивний потік” – кошти надходять на рахунок підприємства, “негативний потік” – кошти витрачаються підприємством) визначається чистий грошовий потік (ЧГП).

Розрахунок плану грошових потоків здійснюється на період реалізації інвестиційного проекту (табл. 8).

Грошові потоки,що генеруються інвестиціями наводяться у табл. 9.

Таблиця 9 — Грошові потоки, що генеруються інвестиціями (для приросту обсягу виробництва або для розглядуваного виду продукції), тис. грн.

№	Показники	Включення (+) або виключення (-) показників з грошового потоку	Значення показників по роках
		…
	Загальний дохід (ЗД)	+
	Податок на додану вартість (ПДВ)	-
	Собівартість продукції (СП)	-
	Амортизаційні відрахування (АВ)	+
	Витрати на збут (ВЗ)	-
	Податок на прибуток (ПП)	-
	Сплачені відсотки (Ппр)	-
Грошовий потік, що генерується інвестиціями

Таблиця 8 — План грошових потоків, тис. грн.