Порядок заполнения строк по текущей деятельности

Строка 4110 «Поступило денежных средств – всего»

По данной строке указывается общая величина денежных средств и (или) денежных эквивалентов, полученных по текущей деятельности организации.

Строка «Поступило денежных средств – всего» должна быть равной сумме строк:

- строка 4111 «от продажи продукции, товаров, работ и услуг»;

- строка 4112 «арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи пр.»;

- строка 4113 «прочие поступления».

Строка 4111 «от продажи продукции, товаров, работ и услуг»

По данной строке отражается величина денежных средств и (или) денежных эквивалентов, полученных по текущей деятельности от продажи продукции, товаров, работ и услуг.

При заполнении строки «от продажи продукции, товаров, работ и услуг» используются данные о дебетовом обороте в корреспонденции со счетами учета расчетов с покупателями (заказчиками) продукции, товаров, работ, услуг по счетам:

- 50 «Касса»;

- 51 «Расчетные счета»;

- 52 «Валютные счета»;

- 55 «Специальные счета в банках» (кроме субсчета 55-3 «Депозитные счета»);

- 57 «Переводы в пути».

В графу 4 строки 4111 «от продажи продукции, товаров, работ и услуг» переносятся данные из графы 3 за отчетный период Отчета о движении денежных средств за предыдущий год.

Строка 4112 «арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи и пр.»

По данной строке отражается величина полученных арендных платежей, гонораров, комиссионных платежей и пр.

При заполнении строки «арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи и пр.» используются данные о дебетовом обороте в корреспонденции со счетами учета расчетов по арендным платежам, лицензионным платежам, гонорарам, комиссионным платежам, по счетам:

- 50 «Касса»;

- 51 «Расчетные счета»;

- 52 «Валютные счета»;

- 55 «Специальные счета в банках» (кроме субсчета 55-3 «Депозитные счета»);

- 57 «Переводы в пути».

В графу 4 строки 4112 «арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи и пр.» переносятся данные из графы 3 за отчетный период Отчета о движении денежных средств за предыдущий год.

Строка 4113 «прочие поступления»

По данной строке отражается величина денежных средств и (или) денежных эквивалентов, полученных по текущей деятельности от прочих поступлений, не указанных в других строках.

К прочим поступления могут быть отнесены:

- поступления от продажи имущества, не являющегося товаром, продукцией организации (за исключением сумм, поступивших от продажи внеоборотных активов, финансовых вложений);

- безвозмездно полученные денежные средства и (или) денежные эквиваленты;

- полученные штрафные санкции и средства, поступившие в счет возмещения ущерба, причиненного организации (в том числе работниками);

- средства, зачисленные на счет организации при продаже валюты;

- средства, полученные по финансовым вложениям, приобретаемые с целью их перепродажи в краткосрочной перспективе (как правило, в течение трех месяцев);

- поступление процентов по дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) и др.

В графу 4 строки 4113 «прочие поступления» переносятся данные из графы 3 за отчетный период Отчета о движении денежных средств за предыдущий год.