Тема 48. ВИДЫ налогов и налоговых платежей субъектов хозяйствования в современных условиях

В теоретической части раскрыть следующие вопросы: понятие налога и налоговых платежей; налоговое законодательство Республики Беларусь; виды налогов, уплачиваемых коммерческими организациями; косвенные налоги; налоги, сборы, отчисления, включаемые в затраты на производство продукции (работ, услуг); налог на прибыль и др.

В аналитической части дать краткую организационно-экономическую характеристику организации, по материалам которой выполняется курсовая работа.

Привести характеристику налогов и налоговых платежей, уплачиваемых исследуемой организацией по вопросам:

- название налога;

- налогооблагаемая база;

- источник уплаты;

- льготы, используемые организацией;

- сумма начисленного налога за последние 2 ‒ 3 последних года.

Проанализировать и сравнить динамику налогов:

- включаемых в себестоимость продукции;

- уплачиваемых от выручки от реализации продукции;

- уплачиваемых из прибыли;

- уплачиваемых из заработной платы работниками.

Сравнить перечисленные показатели с показателями динамики налогов, начисленных по региону, по виду экономической деятельности и т. д.

В исследовательской части провести сравнительный анализ налоговой системы РБ и других стран.

Определить имеющиеся у исследуемой организации резервы в использовании налоговых льгот.

ТЕМА 49. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ЕЁ ВЛИЯНИЕ НА ЭФФЕКТИВНОСТЬ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

В теоретической части раскрыть следующие вопросы: понятие, цель и субъекты налоговой политики; виды налоговой политики; задачи реализации налоговой политики Республики Беларусь на современном этапе развития; влияние налоговой политики государства на эффективность функционирования организации.

В аналитической части дать краткую организационно-экономическую характеристику организации, по материалам которой выполняется курсовая работа.

По данным исследуемой организации рассчитать и проанализировать динамику отдельных показателей налоговой нагрузки за последние 3 ‒ 5 лет:

- сумма налоговых платежей на 1 рубль выручки от реализации продукции;

- сумма налоговых платежей на 1 рубль прибыли от реализации продукции;

- сумма налоговых платежей на 1 рубль чистой прибыли;

- сумма налоговых платежей на 1 рубль начисленной заработной платы.

Сравнить полученные результаты с показателями налоговой нагрузки по региону, по виду экономической деятельности и т. д. Сделать выводы.

В исследовательской части сравнить уровень налоговой нагрузки на субъекты национальной и зарубежной экономики.

Определить пути оптимизации налоговой нагрузки на исследуемую организацию.