Налоговый консультант - сотрудник налоговой организации, консультирующий клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения

Не секрет, что в Налоговый кодекс с завидным постоянством вносятся изменения. Задав один и тот же вопрос по налогам в Минфине, Госдуме или Минюсте, можно получить три разных ответа. Для того, чтобы в них не запутаться, и была придумана профессия налогового консультанта. Именно он может проконсультировать по спорным вопросам налогообложения, так как всегда держит руку на пульсе стремительно меняющегося законодательства.
От налогового консультанта сегодня во многом зависит тесное, конструктивное сотрудничество всех участников налоговых правоотношений. Налоговый консультант выступает в роли квалифицированного посредника между налоговым органом и налогоплательщиком. Сама жизнь заставила учитывать интересы обеих сторон, поскольку только цивилизованные отношения, основанные на понимании друг друга, могут дать необходимый результат. Налоговый консультант – специалист очень высокого класса. Чтобы получить эту профессию недостаточно просто закончить вуз. Необходимо отучиться по программе дополнительного образования, а затем всю жизнь повышать свою квалификацию.

Особенности профессии
Налоговый консультант консультирует клиентов (юридические и физические лица) по вопросам налогообложения, а также:

- разъясняет практику применения законодательства о налогах и сборах;
- помогает решать вопросы оптимизации налогообложения юридическим и физическим лицам;
- предотвращает ошибки, связанные с неправильным исчислением и несвоевременной уплатой налогов;
- оказывает содействие в организации и ведении налогового учета;
- представляет и защищает интересы налогоплательщиков в судебных и иных органах;
- оказывает услуги по проведению правовой экспертизы документов налогоплательщика
Налоговое консультирование – смежная область между юриспруденцией и экономикой. Дипломированные юристы и экономисты обладают огромным преимуществом: они представляют себе налоговую систему и владеют специальными знаниями. В зависимости от места работы налоговые консультанты исполняют и другие функции: разрабатывают методические материалы и рекомендации для клиентов, принимают участие в налоговом аудите, подготавливают статьи, материалы для публикации в различных изданиях, участвуют в проектах, связанных с налоговым планированием и оптимизацией.

Плюсы и минусы профессии
К плюсам данной профессии можно отнести актуальность и перспективность профессии, возможность профессионального роста, высокую оплату труда. Это интересная, творческая работа, требующая постоянного повышения квалификации. Кроме того, необходимо следить за изменениями законодательства, ходом развития налоговой реформы, посещать семинары, общаться с коллегами, чтобы быть в курсе не только буквы закона, но и реальной ситуации в деловом мире.

Ступеньки карьеры и перспективы
Ступени карьеры в консалтинговой компании
1. Стажер / Junior (Assistant)
2. Консультант / Consultant
3. Старший консультант / Senior consultant
4. Менеджер (руководитель проекта)/Manager (Project manager)
5. Партнер (директор департамента) / Partner (Head of the department)
Чтобы стать налоговым консультантом, нужно пройти непростой путь. В этом есть свои плюсы: консультант по налогам и сборам – профессия дефицитная. Сейчас на всю Россию насчитывается чуть более 6000 аттестованных специалистов.

Интересные факты
История создания Палаты налоговых консультантов – профессионального сообщества консультантов по налогам и сборам России:
4 августа 2000 года. Постановлением № 57 Министерство труда и социального развития РФ ввело в "Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих" новую квалификацию "Консультант по налогам и сборам".
1 сентября 2000 года. Пять московских ВУЗов начали подготовку налоговых консультантов по программам, утвержденным Министерством РФ по налогам и сборам.
2000 - 2001 годы. Квалификационный аттестат "Консультант по налогам и сборам" получили первые 700 специалистов. Возникла необходимость создания профессионального сообщества налоговых консультантов.
9 января 2002 года. Зарегистрировано некоммерческое партнерство "Палата налоговых консультантов".
С октября 2003 г. издается журнал "Налоговые споры" - официальный печатный орган Палаты налоговых консультантов
14 декабря 2004 года. На Общем собрании членов Палаты утверждены "Нормы профессиональной этики налоговых консультантов".
20 апреля 2005 года. Министерством юстиции РФ зарегистрирована Межрегиональная общественная организация "Палата налоговых консультантов".
Палата сегодня имеет статус Наблюдателя в Европейской конфедерации налоговых консультантов.

Рабочее место
Аудиторские и консалтинговые компании, профессиональные СМИ, справочные правовые системы, финансовые отделы крупных компаний, организации различных форм собственности, налоговые инспекции, страховые компании и банки, министерства, ведомства, исполнительные и судебные органы власти, учебные заведения, прокуратура и таможня.
Налоговые консультанты работают в штате всех крупных частных и государственных предприятий. Существует тенденция к расширению применения профессии – предприятия среднего и малого бизнеса заинтересованы в налаживании налоговой политики своей организации ничуть не меньше, чем их более крупные коллеги.
Востребованы на рынке труда консалтинговые услуги консультантов по налогам и сборам, не состоящих в штате организаций. Квалификационный аттестат дает право давать подобные консультации.

Важные качества
Аналитический склад ума, умение грамотно и лаконично излагать свои мысли устно и письменно, убеждать, отстаивать свою точку зрения, нацеленность на результат, дипломатические способности. Успешной карьеры добьются люди с широким кругозором, способные действовать и мыслить нестандартно и готовые рассматривать все новые и новые сложные вопросы, которые может поставить налоговое законодательство.

Где учат
Обучение ведется в аккредитованных при Палате налоговых консультантов заведениях. Их около восьмидесяти. Одним из первых начал осуществлять подготовку консультантов по налогам и сборам Учебно-методологический центр при МНС России. Среди преподавателей центра – разработчики программы, действующие налоговые консультанты, члены Палаты.
Определенным преимуществом обладают учебные центры, расположенные на базе вузов финансового профиля. Во-первых, финансовые университеты и институты первые отреагировали на появление новой учебной программы, успели наработать немалый опыт обучения налоговых консультантов. Во-вторых, в старейших вузах финансовой направленности успешно решен кадровый вопрос.
Из группы учебных центров можно порекомендовать программы Институт экономики и финансов “Синергия”” Российской экономической академии им. Г. В. Плеханова, Финансовой академии при Правительстве РФ и др. Необходимо пройти подготовку по профессиональным образовательным программам «Палаты налоговых консультантов» и, по результатам экзамена, получить квалификационный аттестат "Консультант по налогам и сборам". Для этого желательно иметь профильное высшее (экономическое или юридическое) образование или непрофильное высшее, но с опытом работы в области налогов и сборов не менее 5 лет