Правовой акт. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утв. Центральным банком РФ от 05.01.1998 N 14-П

Наличные денежные средства, поступающие в кассу организации, приходуются и в течение определенного срока, предусмотренного договором на кассовое обслуживание между организацией и банком, подлежат сдаче в банк. В кассе организации могут храниться только наличные денежные средства в определенной сумме, предусмотренной названным договором.

Подробнее вопросы применения контрольно-кассовой техники и кассовой дисциплины при расчетах наличными деньгами рассматриваются в курсе российского предпринимательского права.

5. Проведение безналичных расчетов имеет следующие общие принципы, вытекающие из характера данного способа расчетов:

Первый. Осуществление расчетов преимущественно с использованием банковских счетов. Иное, как указывает п. 3 ст. 861 ГК РФ, может вытекать из закона или быть обусловлено используемой формой расчетов.

Второй. Осуществление расчетов, как правило, по распоряжению плательщика. Возможен безакцептный порядок списания средств со счета плательщика, когда в силу договора платеж осуществляется без согласия плательщика (например, производится списание банком суммы кредита со счета заемщика).

Третий. Обеспеченность платежа, т.е. наличие на счете плательщика достаточных денежных средств для проведения платежа. Договором между банком и клиентом может предусматриваться как "кредитование счета", когда при отсутствии на счете необходимых для проведения платежа денежных средств банк автоматически кредитует клиента на необходимую сумму в пределах лимита.

Четвертый. Использование специальных расчетных документов, имеющих установленную форму, реквизиты. Общие требования к оформлению расчетных документов при осуществлении безналичного расчета содержатся в специальных нормативных актах.