Задания для самостоятельной работы. По данной теме предусмотрена комплексная самостоятельная работа на примере условного предприятия

По данной теме предусмотрена комплексная самостоятельная работа на примере условного предприятия. Задание состоит из двух частей. Первая часть выполняется при подготовке к занятию 1, вторая часть – к занятию 2.

Часть 1

Методические указания:

1. Выписка из приказа об учетной политики организации: «Текущий учет основных и вспомогательных материалов ведется по учетным ценам. В качестве учетной цены используется покупная цена. Учет отклонений ведется обособленно на счете 10 «Материалы».

2. Для выполнения задания необходимы следующие бланки:

- приходный ордер - 6 шт.;

- лимитно-заборная карта - 3 шт.;

- требование-накладная - 2 шт.;

- карточка складского учета - 4 шт.;

- реестр о сдачи документов - 2 шт.;

- журнал-ордер № 6 - 1 шт.;

- ведомость учета остатков материалов на складе - 1 шт.

3. В таблицах 13-17 приведена исходная информация, необходимая для выполнения задания.

4. Для выполнения отдельных операций приводится дополнительная справочная информация непосредственно в заданиях.

Таблица 13

Бухгалтерский баланс

ООО «Адонис» № 1 на 1 марта 201х г._(тыс.руб.)

А К Т И В
Наименование статей	на 1.03.	на 1.04.
Основные средства
Материалы
Готовая продукция
Касса
Расчетный счет
Подотчетные лица
БАЛАНС
П А С С И В
Наименование статей	на 1.03.	на 1.04.
Уставный капитал
Добавочный капитал
Расчеты с кредиторами:
- за товары, работы, услуги
- по оплате труда
- по соцстрахованию и обеспечению
- с бюджетом
- с прочими кредиторами
БАЛАНС

Таблица 14

Номенклатура-ценник материалов

Номенклатурный номер	Наименование материала	Сорт	Артикул	Ед. изм	Учетная цена
	Основные материалы
	Ткань шерстяная ШП-13		ГОСТ 581	М
	Ткань х/б ОДС-01		ГОСТ 698	М
	Ткань х/б ОДК-05		ГОСТ 691	М
	Вспомогательные материалы
	Нитки х/б		ГОСТ 110	шт.

Таблица 15

Ведомость остатков материалов на складе № 1 на начало месяца

Номенкл номер	Наименование материала	Ед. изм.	Учетная цена	Остаток на 1.03.
Кол-во	Сумма
	I.Основные материалы
	Ткань шерстяная шп-13	м
	Ткань х/б ОДС- 01	м
	Ткань х/б ОДК- 05	м
ИТОГО	По учетным ценам
	Фактическая себестоимость
	II.Вспомогательные материалы
	Нитки х/б	шт.
	Прочие вспомогательные материалы
ИТОГО	По учетным ценам
	Фактическая себестоимость
ВСЕГО	Счет 10: по учетным ценам по фактической себестоимости

Таблица 16

Перечень платежных требований поставщиков,

поступивших на предприятие за март 201х г.

Платежный документ	Поставщик	Наименование материала	Ед. изм	К-во	Покупная цена	Сумма
дата	№
		Уфимская фабрика шерстяных тканей	Ткань шерстяная ШП-13 ТЗР НДС-18% Итого:	м
		Ивановская ткацкая фабрика	Ткань х/б ОДК-05 ТЗР НДС-18% Итого:	м
		Ивановская ткацкая фабрика	Ткань х/б ОДС-01 ТЗР НДС-18% Итого:	м
		Ивановская ткацкая фабрика	Ткань х/б ОДС-01 Ткань х/б ОДК-05 ТЗР НДС-18% Итого:	м м
		Московская галантерейная фабрика	Нитки х/б ТЗР НДС-18% Итого:	шт.

Таблица 17

Выписка из журнала учета поступающих грузов

№ платежного требования	Приходный ордер	Номенклатурный номер материала
дата	номер
	08.03
	8.03
	9.03
	20.03	24, 25	10102, 10103
	25.03

Задание 1

Выписать приходные ордера на поступившие от поставщиков материалы, используя данные таблиц 17,18.

Задание 2

Выписать лимитно-заборные карты № 50,51,52, используя данные таблиц 18,19. Оформить в них отпуск материалов. Закрыть лимитно-заборные карты по мере использования лимита.

Таблица 18

Выписка из плана материально-технического снабжения

Номенкл. номер	Наименование материала	Номер ЛЗК	Ед. изм.	Лимит (к-во)	ШПЗ	Цех
	Ткань шерстяная ШП-13		м		КЖ-1
	Ткань х/б ОДС-01		м		ПД-2
	Ткань х/б ОДК-05		м		КЖ-1

Таблица 19

Затребовано и отпущено по лимитно-заборным картам

со склада № 1 в цех № 1 за март 201х г.

Дата	Номенкл. номер	Наименование материала	№ ЛЗК	Ед. изм.	Кол-во
02.03		Ткань х/б ОДС-01		м
		Ткань х/б ОДК-05		м
		Ткань шерстяная ШП-13		м
09.03		Ткань х/б ОДС-01		м
		Ткань х/б ОДК-05		м
14.03		Ткань х/б ОДК-05		м
		Ткань х/б ОДС-01		м
		Ткань шерстяная ШП-13		м
21.03		Ткань шерстяная ШП-13		м
		Ткань х/б ОДС-01		м
		Ткань х/б ОДК-05		м
26.03		Ткань шерстяная ШП-13		м
		Ткань х/б ОДС-01		м
		Ткань х/б ОДК-05		м

Задание 3

Выписать требование-накладную №45 на отпуск вспомогательных материалов на основании данных, приведенных в таблице 20.

Таблица 20

Данные об отпуске вспомогательных материалов

Дата	№ требования	Номенкл.№	Наименование материала	Ед.изм.	К-во
05.03			Нитки х/б	шт

Задание 4

Выписать требование № 46 на сверхлимитный расход ткани х/б ОДС-01, предназначенной для сверхпланового пошива заказа ПД-2, используя сведения таблицы 21.

Таблица 21

Данные о сверхлимитном расходе материалов

Дата	№ требования	Номенкл.№	Наименование материала	Ед.изм.	К-во
27.03			Ткань х/б ОДС-01	м

Задание 5

1. Открыть карточки складского учета материалов по складу № 1, используя данные таблиц 14,15.

2. Произвести в карточках складского учета в хронологической последовательности записи по приходу и расходу материалов за март месяц на основании ранее выписанных первичных документов в заданиях 1-4. Разноску в карточки складского учета материалов из лимитно-заборных карт производить за каждый день, а не по итогам за месяц.

3. Подсчитать и записать в карточках складского учета остатки после каждой операции и на конец месяца.

Задание 6

Оформить реестрами передачу первичных документов со склада в бухгалтерию, используя данные заданий 1-4, реестр № 1 - по приходу материалов,

реестр № 2 - по расходу материалов.

Документы в реестры за месяц (по приходу и расходу) записывать в разрезе учетных групп материалов, наименование учетных групп и их состав приведены в исходной информации (таблица 15).

Задание 7

По данным карточек складского учета материалов заполнить книгу остатков. Провести таксировку, подсчитать итоги и сверить с данными синтетического учета.

Контрольные цифры:

Остатки материалов по складу № 1 на 01.04.201х г.

основные материалы - 3050

вспомогательные материалы - 3497

Задание 8

В первичных документах по приходу и расходу материалов произвести таксировку по учетным ценам, используя данные таблицы 14.

Итоги обработанных документов отдельно по приходу и расходу записать на оборотной стороне реестров сдачи документов в разрезе учетных групп.