Основы страхования предпринимательских рисков

В условиях рынка исключительную актуальность приобретает страхование от коммерческих, технических, правовых и политических рисков. Страхование все больше становится не только методом ограждения хозяйства от разрушительных стихийных бедствий, но и средством защиты от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры.

Целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, увеличение вложенного в предприятие (дело) капитала. Поэтому, важное значение приобретает страхование на случай возможной потери ожидаемой прибыли или неполучения предполагавшегося (намечаемого) дохода.

Коммерческие (предпринимательские) риски, как очень широкое понятие, включают в себя страхование служебных убытков при любой коммерческой (хозяйственной) деятельности. К страхованию коммерческих рисков относятся все рисковые виды страхования, связанные с коммерческой (хозяйственной) деятельностью, а исключают накопительные виды страхования, страхование ответственности (за исключением ответственности товаропроизводителя) и страхования имущества физических лиц.

Таким образом, можно выделить следующие виды страхования, которые покрывают коммерческие (хозяйственные, предпринимательские) риски:

1. Всевозможные виды страхования имущества юридических лиц;

2. Страхование от потери прибыли (дохода) вследствие остановки производства (коммерческой деятельности), т. е. страхование косвенных убытков;

3. Страхование ответственности товаропроизводителей;

4. Страхование недоставки и недопродажи продукции;

5. Страхование кредитов (риск невозврата и ответственности заемщика);

6. Страхование от невыполнения финансовых обязательств (финансовых гарантий);

7. Страхование технических рисков (страхование строительно-монтажных рисков, эксплуатационных и других);

8. Страхование работников предприятий от хищений и растрат (гарантийное страхование).

Финансовые риски являются составной частью коммерческих рисков и связаны с вероятностью потери каких-либо денег (денежных фондов) или их недополучением.

Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения, каких- либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценностями, т. е. риска, который вытекает из природы этих операций. Также к финансовым рискам можно отнести риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполучения или недополучения прибыли) в результате наступления страхового события - остановки производственного (торгового) процесса из-за утраты или повреждения застрахованного имущества. Это, прежде всего, относится к производственным предприятиям.

Есть одно исключение - к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому кредиту, где один из субъектов страхования может являться физическое лицо. А не юридическое.

Существует много рисков, связанных с финансово-кредитной сферой, но их нельзя в полной мере отнести к финансовым рискам. Например, страхование убытков, возникающих из-за: мошенничества банковских служащих; принятия банком фальшивых денежных знаков; подделки или утраты различных ценных бумаг; подделки чеков, векселей, кассовых ордеров; кражи, уничтожения или повреждения находящихся в помещении банка денежных знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т. п. Такие риски, несмотря на то, что они связаны с финансово-кредитной сферой, нельзя полностью отнести к финансовым. Они относятся, в основном, к имущественному страхованию, но разработка и проведение таких видов страхования имеют большое значение для коммерческих банков и должны получить широкое распространение.

К основным видам страхования финансовых рисков относятся следующие:

- страхование убытков от перерывов в производстве;

- кредитное страхование (страхование риска невозврата кредита, страхование ответственности заемщика за невозврат (непогашение) кредита, страхование несвоевременной уплаты процентов за кредит заемщиком, страхование потребительского кредита, страхование коммерческого кредита (страхование векселей), страхование депозитов);

- страхование банковских рисков;

- страхование риска непроведения мероприятия и др.

Объектом страхования коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений через определенный срок дохода.

Данное страхование представляется одним из самых сложных видов, как на стадии заключения договора, так и в течение всего периода его действия.

Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий для осуществления предпринятой коммерческой деятельности. Назначение страхования состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной окупаемости.

Существуют некоторые ограничения при приеме на страхование и в страховой ответственности. Так исключается из страхования посредническая деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т. п. Как правило, исключаются из страховой ответственности возможные убытки вследствие: войны и военных действий, решений государственных органов, политических переворотов, изменения курса валюты, отказа банка в кредитовании основываемого предприятия (дела).

Не могут возмещаться потери, возникшие вследствие действия страхователя, его партнеров или выгодополучателей, умышленных мер на срыв застрахованной деятельности, нарушения законодательства, изменения профиля коммерческого предприятия, неквалифицированного управления и т. п.

Страховая сумма, как предел ответственности по договору (как и по другим видам страхования) определяется по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой организации. Возможны два варианта установления страховой суммы:

- 1 вариант - страховая сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции;

- 2 вариант - страховая сумма включает капитальные затраты и определенную (нормативную) прибыль, которая ожидается от затрат.

Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.

В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования. При первом варианте страхования возмещаются затраты страхователя. Этот вид страхования можно назвать страхованием инвестиций. При втором варианте возмещаются затраты и нормативная прибыль, поэтому его можно назвать страхованием доходов (прибыли).

Особенность рассматриваемого страхования в том, что выплата производится по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих предприятий. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. Определенность срока возможных выплат при страховании коммерческих рисков позволят планомерно использовать поступившие взносы, создает условия для создания к этому сроку резервов.

страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, когда в результате каких-либо событий глобального масштаба становится очевидным невозможность вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль. Обо всех таких событиях необходимо незамедлительно сообщать страховой организации. Однако, влияние большинства событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддается определенной корректировке, неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому, только окончание срока страхования может дать ответ о результатах коммерческой деятельности в размере подлежащего выплате возмещения.

Поскольку целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обуславливается сроком окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные сроки окупаемости существенно различаются по видам деятельности. Разными будут эти сроки для предприятий даже в одной и той же сфере, что зависит от размера предприятия (а, следовательно, и срока его создания), организации его деятельности, месторасположения и других факторов.

Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости предпринимаемой деятельности, заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения. Увеличение срока делает окупаемость более реальной, а, следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещения убытков, хотя могут действовать и иные факторы. Поэтому, при согласовании срока действия договора страхования следует исходить из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемость инвестиций в различных сферах производственной и непроизводственной деятельности.

При заключении договора страхования необходимо предусмотреть обязанность страхователя сообщать о всех известных ему изменениях в вероятности страхового риска и не допускать действий, увеличивающих этот риск.

Страхование следует проводить с установлением минимальной франшизы (например, 5 %) и с предоставлением права страхователю увеличивать ее размер. Целесообразно ограничение и максимальной суммы возмещения (например, 80 % ущерба).

Ставки взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и других.