Задание 5. Организация реализует в среднем 75% продукции в кредит, а 25% — за наличный расчет

Организация реализует в среднем 75% продукции в кредит, а 25% — за наличный расчет. Как правило, своим контрагентам она предоставляет 30-дневный кредит на льготных условиях (для простоты вычислений пренебрегаем размером льгот). Статистика показывает, что 65% платежей оплачиваются контрагентами в срок, т.е. в течение предоставленного для оплаты месяца, остальные 35% — в течение следующего месяца.

Объем реализации на IIIквартале текущего года составит (д.е.): июль — 125; август — 130; сентябрь — 137. Объем реализованной продукции в мае — 115, в июне — 120. Требуется составить бюджет денежных средств на III квартал.

Методические указания к выполнению задания:

Таблица 6.1. - Динамика денежных поступлений и дебиторской

задолженности

Составим бюджет денежных средств на IIIквартал

Для решения задачи воспользуемся формулой:

Д_зн + В_р = Д_зк + Д_п,

где Дзн — дебиторская задолженность за товары и услуги на начало периода;

Д_зк — дебиторская задолженность за товары и услуги на конец периода;

В_р — выручка от реализации за период;

Д_п — денежные поступления в данном периоде.

Расчет выплачивается для каждого месяца. Полученные результаты представим в таблице 6.1.