Расчеты платежными требованиями

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

в платежном требовании указываются: а) условие оплаты;б) срок для акцепта;в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты ¾ в поле «Назначение платежа».

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле «Срок для акцепта» указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле «Срок платежа» проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. При исчислении даты в расчет принимаются рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не включается.

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от плательщика документа об акцепте или отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта.

Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта по установленной форме

Платежное требование подлежит возврату в банк–эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.

При неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возвращается в банк–эмитент с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата: «Не получено согласие на акцепт».

1818 Кассовые операции кредитной организации и их учет

Кассовые операции являются первыми и основными банковскими операциями. По существу, кассы кредитных организаций - это каналы поступления или изъятия наличных денег из обращения.

использование наличных денег в экономике позволяет обеспечить хозяйствующим субъектам и физическим лицам полную свободу в осуществлении ими своих действий и осуществлять как положительные, так и преступные действия

Сведения рисков, связанных с наличными денежными средствами до минимальных значений в кредитных организациях, в первую очередь способствуют правильная организация кассовой работы, своевременный учет и оформление кассовых операций банка. Одновременно при этом обеспечивается и качественное обслуживание потребностей клиентов банка в наличных денежных средствах.

регулирования организации и учета кассовых операций в российском банковском секторе возложена на Банк России

Необходимо учитывать следующие особенности осуществления кассовых операций:

1. Касса банка должна находиться в специализированном помещении, оснащена всем необходимым оборудованием, соответствующим установленным нормативным требованиям.Кредитным организациям для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов клиентов устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня, т.е. фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного Сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового, обслуживания клиентов, контроль за оприходованием наличных денег, поступивших в кассы кредитной организации, обеспечивает руководитель кредитной организации, который несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.В целях минимизации рисков кредитная организация может застраховать денежную наличность операционной кассы, находящуюся в хранилищах ценностей самой кредитной организации и ее структурных внутренних подразделениях, программно-технических комплексах, а также жизнь кассовых работников, осуществляющих операции с денежной наличностью (ценностями).Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации.Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники. Операции, выполняемые указанными работниками, определяются функциональными обязанностями, возложенными на них распорядительным документом кредитной организации.С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и инкассаторскими работниками заключаются договоры о материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.Операции с денежной наличностью клиентов банка осуществляются одновременно работниками кассы и бухгалтерии. При этом их полномочия разделены в целях исключения злоупотреблений со средствами клиентов. Так, кассовыми работникам запрещено выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам, минуя бухгалтерских работников, а также передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам.9. Передача приходных и расходных документов между кассовыми и бухгалтерскими работниками кредитной организации производится внутренним порядком. Кассовые работники снабжаются образцами подписей бухгалтерских работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а бухгалтерские работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов, - образцами подписей кассовых работников. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.

Структура кассового подразделения банка

Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и др. Обменные валютные пункты также входят в состав кассового подразделения банка.Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов определяются руководителем кредитной организации.

К первичным документам по оформлению и умету кассовых операций относятся:1. Приходные кассовые документы:от клиентов — юридических лиц — объявления на взнос наличными форма 0402001, представляющие собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции;от клиентов - физических лиц - приходные кассовые ордера.2. Расходные кассовые документы:от клиентов - юридических лиц - денежные чеки:от клиентов - физических лиц - расходные кассовые ордера.3Кассовые журналы по приходу и расходу, которые служат для отражения кассовых операций в бухгалтерском учете.4Мемориальные ордера (например, внебалансовый учет бланков и др.).5Справки и другие документы.6Книги учета денежной наличности и других ценностей.7Книги учета принятых и выданных денег (ценностей).

19 Расчетное обслуживание клиентов банка. Порядок открытия счетов в банке

расчетные счета ¾ юридическим лицам различных форм собственности, имеющим самостоятельный баланс; расчетный счет является основным счетом предприятия. Он открывается предприятию независимо от формы собственности, обладающему правами юридического лица и действующему на принципах самоокупаемости.Расчетные счета предназначены для хранения денежных средств предприятий и совершения расчетов по их основной деятельности. На расчетных счетах концентрируются результаты всех банковских операций по основной деятельности. Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства, которыми располагает его владелец;

бюджетные счета ¾ предприятиям, организациям, учреждениям, которым для ведения хозяйственной деятельности выделяются средства из республиканских и местных бюджетов согласно установленным сметам; бюджетные счета — это счета, открываемые в банках для учета операций по кассовому исполнению государственного бюджета РФ. В зависимости от характера учитываемых операций, они подразделяются на доходные, расходные, текущие счета средств местных бюджетов и текущие счета внебюджетных средств;

текущие счета ¾ учреждениям и организациям, не занимающимся предпринимательской деятельностью (общественные, религиозные благотворительные фонды и пр.). Текущие счета открываются предприятиям, не обладающим признаками, дающими право иметь расчетный счет

ссудные счета. Ссудные счета открываются клиенту банка, которому предоставляется кредит. Виды ссудных счетов различаются в зависимости от методов кредитования (простой ссудный счет, специальный ссудный счет, контокоррент);

депозитный счет. Депозитный счет открывается для хранения в течение определенного срока части средств предприятия. За хранение средств в банке на этом счете предприятию выплачивается определенный процент.

Для открытия счета клиент представляет необходимые документы юридической службе банка: заявление на открытие счета;копии Устава и учредительного договора (прошнурованные, пронумерованные и заверенные нотариально); если у создаваемого предприятия один учредитель, то требуется и решение (приказ) учредителя о создании предприятия;постановление главы администрации о регистрации;свидетельство о государственной регистрации;справка от налоговой инспекции о регистрации;учредительный договор;справки о постановке на учет: в налоговой инспекции, в Пенсионном фонде, в статистических органах;карточки с нотариально заверенными образцами подписей и оттиском гербовой печати. Юридическая служба проверяет правильность оформления документов, оформляет договор банковского счета. Для открытия счета в бухгалтерию представляется распоряжение руководства банка об открытии счета с приложением карточки образцов подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати. В распоряжении должен быть указан владелец счета, номер и дата договора банковского счета, порядок и периодичность выдачи выписок счета. Распоряжение после открытия счета с отметкой должностных лиц бухгалтерии передается в юридическую службу для помещения в юридическое дело клиента. В юридическом деле находятся заявления клиентов об открытии им счетов со всеми необходимыми документами, кроме карточек.

При переоформлении счета в связи с реорганизацией представляются такие же документы, как и при создании предприятий, объединений, организаций. При изменении наименования, не вызванного реорганизацией, представляются заявление владельца счета и решение соответствующего органа.

Расчетные и текущие счета предприятий, объединений, организаций и учреждений закрываются:по заявлению владельца счета;по решению органа, создавшего предприятие;при ликвидации.

В случае закрытия счета, а также при изменении наименования предприятия, организации, учреждения либо номера счета, владелец счета обязан возвратить банку чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками и корешками при заявлении, в котором указываются номера возвращаемых неиспользованных чеков. Если счет закрывается, то в этом заявлении должно содержаться подтверждение остатка средств на счете на день закрытия и указание, куда перечислить остаток средств.

Расчетные счета клиентов характеризуются как пассивные, то есть сальдо по кредиту счета ¾ это остаток денежных средств на счете. Обороты по кредиту показывают поступления средств, а обороты по дебету отражают их расходование.

Счета предназначены для учета средств на счетах финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих предприятий и организаций.

Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах и выполняет распоряжения этих предприятий о проведении банковских операций с их счетов. Средства со счетов списываются по распоряжению владельца счета.

Расчеты, осуществляемые банком, в котором открыт соответствующий счет клиента, производятся преимущественно путем безналичного перечисления средств со счета плательщика на счет получателя, а также наличными деньгами в соответствии с нормативными документами.

20 Порядок учета депозитных операций

Депозитарный учет (учет депозитарных операций) - учет ценных бумаг с целью получения полной и достоверной информации о ценных бумагах, в разрезе их владельцев, мест хранения и применяемых к ним депозитарных операций.

В целях ведения синтетического депозитарного учета в дополнение к ранее существующим главам бухгалтерского учета В. Счета депо.

Ведение депозитарного учета возлагается руководством кредитной организации путем издания соответствующего приказа на бухгалтерию или на специальное подразделение, предназначенное для ведения депозитарного учета и создаваемое в порядке, предусмотренном нормативными документами и уставом кредитной организации.

Все депозитарные операции, проводимые кредитной организацией с эмиссионными ценными бумагами (в том числе с ценными бумагами, эмитированными самой кредитной организацией), должны быть отражены в ее депозитарном учете. Это правило распространяется на ценные бумаги, принадлежащие кредитной организации, и на ценные бумаги, переданные депонентами кредитной организации для хранения, учета прав собственности, осуществления доверительного управления, а также с целью проведения брокерских или иных операций.

Депозитарии ведут аналитический и синтетический депозитарный учет. В аналитическом учете ведутся аналитические счета депо, на которых учитываются ценные бумаги, принадлежащие конкретным владельцам или находящиеся в конкретном месте хранения. Набор счетов аналитического учета и порядок отражения на них депозитарных операций определяются депозитарием самостоятельно с учетом требований настоящих Правил.Целью синтетического учета является подготовка стандартных отчетов в соответствии с планом счетов депо. В синтетическом учете депозитарий фиксирует состояние синтетических счетов депо, на которых в разрезе выпусков ценных бумаг показаны общей суммой все ценные бумаги, учитываемые в депозитарии и отнесенные к данному синтетическому счету в соответствии с регламентом.Основой депозитарного учета является аналитический учет ценных бумаг. Остатки на синтетических счетах депо определяются, исходя из остатков на аналитических счетах депо.Учет ценных бумаг на аналитических и синтетических счетах депо ведется в штуках. Дополнительно к ведению депозитарного учета ценных бумаг в штуках допускается учет ценных бумаг на счетах депо в тех единицах, в которых определен номинал ценных бумаг данного выпуска.Ценные бумаги на счетах депо учитываются по принципу двойной записи: по пассиву депо - в разрезе владельцев и по активу депо - в разрезе мест хранения. Каждая ценная бумага в аналитическом учете должна быть отражена дважды: один раз на пассивном счете депо - счете депонента и второй раз на активном счете депо - счете места хранения.Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в депозитарии, должен соблюдаться баланс: общее количество ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на пассивных аналитических счетах депо, должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на активных аналитических счетах депо.Не допускается наличие отрицательных остатков на лицевых счетах депо после завершения операционного дня.

В зависимости от характера выполняемых действий различаются три основных класса депозитарных операций: административные операции; бухгалтерские операции; информационные операции. Административные операции - депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других картотек и журналов депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах депо. Бухгалтерские операции - депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на лицевых счетах депо. Информационные операции - депозитарные операции, связанные с составлением отчетов о состоянии счетов депо, лицевых счетов депо и иных картотек и справочников депозитария, а также об осуществлении депозитарной деятельности.

Основанием для исполнения депозитарной операции является поручение - документ, переданный в депозитарий и подписанный инициатором операции.. Началом выполнения депозитарной операции является прием поручения. Завершением депозитарной операции является передача отчета о выполнении операции всем лицам, указанным в регламенте исполнения данной операции.

Информация обо всех исполненных и исполняемых депозитарием операциях должна содержаться в операционном журнале депозитария.

Все документы, картотеки, журналы, отчетные материалы и записи депозитарного учета (аналитического и синтетического) должны храниться в депозитарии не менее 3 лет с момента поступления документа в депозитарий, внесения последних изменений в картотеку или журнал, подготовки отчета или корректировки записи. По истечении этого периода все материалы депозитарного учета передаются в архив, где должны храниться не менее 5 лет с момента передачи в архив.

21 Понятие банковского маркетинга и менеджмента, их специфика.

Банковский маркетинг представляет собой целостную концепцию управления деятельностью банка, основанную на его активном взаимодействии с клиентами и направленную на максимальное удовлетворение их потребностей и формирование особого климата доверия вокруг банка. Причем современный банковский маркетинг предполагает непросто стимулирование сбыта банковских продуктов, но и использование перспективных технологий обслуживания, построение особых взаимовыгодных отношений банка с клиентами.

Основными элементами системы банковского маркетинга являются: исследование рынка, разработка и реализация на этой основе рыночной (конкурентной) стратегии. Маркетинг — комплексная система организации производства и сбыта товаров, ориентированная на удовлетворение потребностей конкретных потребителей и получение прибыли на основе изучения и прогнозирования рынка.

Применение банком маркетинга характеризуется наличием в его деятельности следующих черт, являющихся сущностными признаками маркетинга:

· ориентация банка на потребности клиентов (маркетинговая философия);

· применение целой совокупности инструментов рыночной политики (маркетинг-микс);

· планомерная координация всех видов деятельности в сфере сбыта (маркетинговое управление).

Маркетинговая политика банка включает товарную, ценовую и сбытовую политику.

Товарная политика банка заключается в определении и изменении характера и ассортимента предлагаемых услуг. Двумя ключевыми задачами этой политики являются формирование базового и текущего ассортимента.

Важное место в системе банковского маркетинга занимает ценовая политика. Ценовая политика банка предполагает установление цен на различные банковские продукты и их изменение в соответствии с изменением рыночной ситуации. Возможность снизить цену за услуги и потеснить таким образом конкурентов определяется для банка уровнем затрат и рентабельностью услуги. Тем не менее ниже определенного уровня цена опуститься не может, поскольку операция может стать убыточной, но снижение цен на услуги – важный аргумент в конкурентной борьбе. В маркетинговой деятельности банка цена выполняет исключительно важную функцию, которая состоит в обеспечении для него выручки от реализации услуг.

Сбытовая политика банка может включать анализ и планирование банковской сети, куда входят:

• банковские автоматы;• филиалы;• головные отделения банка;• прямой сбыт.

Менеджмент:

. Банковский менеджмент можно определить как систему управленческих мер, предпринимаемых соответствующими организационными структурами для обеспечения непрерывности и своевременности движения кредитных ресурсов, целью которых является достижение как микро-, так и макроэкономических приоритетов. К микроэкономическим приоритетам могут относиться: устойчивость банковского учреждения, сохранность и доходность ресурсов банка и его клиентов. Макроэкономические приоритеты лежат в сфере стабилизации национальной денежной единицы, максимальной активизации использования материальных и денежных ресурсов в экономике.

Качественный, эффективный и адекватный банковский менеджмент способен не только противостоять воздействию негативных макро- и микроэкономических факторов, не только их нейтрализовать, но часто даже использовать в своих целях. Поэтому осуществление банком такого менеджмента является основным условием и гарантией его устойчивости и эффективной работы. В связи с этим возникает вопрос оценки менеджмента, т.е. наличия соответствующей системы показателей.

Банковский менеджмент — это практическая деятельность, связанная с непосредственным управлением процессами осуществления коммерческим банком своих функций.

Главная цель управления персоналом банка - это своевременное обеспечение его подразделений квалифицированными специалистами.
Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:проанализировать потребность банка в специалистах, планировать их привлечение (можно привлекать как со стороны так и за счет повышение квалификации собственных сотрудников);проводить отбор, адаптацию новых специалистов и аттестацию квалификации сотрудников;организовывать обучение сотрудников; сформировать кадровый резерв, который будет занимать руководящие должности, организовывать его обучение;сформировать и обеспечить поддержку корпоративной культуры.

Современное управление персоналом - это система идей и приемов эффективного построения и управления организациями.

Кредитные организации ориентированы на персоналоемкие виды деятельности. Их эффективность в значительной степени определяется количеством и качеством услуг, оказываемых клиентам, поэтому профессионализм сотрудников имеет первостепенное значение.

22 Товарная и ценовая политика банка.

Товарная политика (планирование банковского продукта) заключается в определении и изменении характера и ассор­тимента предлагаемых услуг (ассортиментная политика), их качества (политика качества) и объема предложения (объем­ная политика).

Ассортиментная политика является основным элемен­том системы мер по реализации стратегии банка. Ключевыми задачами ассортиментной политики являются формирование базового и текущего ассортимента.Решение о структуре базового ассортимента банк при­нимает на этапе его учреждения. Он может быть узким (как у специализированного) или широким (как у универсального банка). Каждый из типов базового ассортимента имеет свои преимущества и недостатки.Изменения текущего ассортимента можно охарактеризовать как политику ассортиментной гиб­кости, способами реализации которой могут быть: расширение ассортимента посредством введения в него новых видов услуг, что характерно для институтов, по­следовательно проводящих стратегию диверсификации;сужение ассортимента посредством удаления из него определенных видов услуг;замена старых видов услуг новыми (например, замена сберкнижек банковскими картами);углубление ассортимента путем внесения изменений (модификаций) в существующие продукты исходя из потребностей рынка в целом или отдельных сегментов; позиционирование продуктов, т.е. создание желаемого образа продукта в глазах клиентов, помогающее банкам дифференцировать свои продукты и сформировать по­требительские предпочтения. Ассортиментная политика банка в целом предполагает установление базовых широких или узких рамок ассортимен­та и постоянный контроль за его наполнением.

Политика качества
Роль политики качества усиливалась из-за интенсивно­сти банковской конкуренции и возрастания требовательности потребителей банковских услуг. Значение качества обуслов­лено его взаимосвязью с рентабельностью банка: повышение качества привлекает клиентов и способствует увеличению объемов реализуемых банковских услуг, что выражается в увеличении прибыли и снижении средних издержек^/
В ориентации на улучшение качества обслуживания за­рубежные банки применяют дифференциацию качества од­нотипных услуг в зависимости от цены (обычные и эксклю­зивные счета), от целевой клиентуры (массовые и индивиду­альные услуги), от каналов сбыта (услуги, реализуемые по­средством банковских автоматов, в отделении банка, в кон­сультационном центре) и т.д. Политика качества имеет боль­ше значение для реализации стратегии дифференциации, широко распространенной среди банковских институтов.

Объемная политика
Цель объемной (массовой) политики банка - это влияние на цены через объем выносимых на рынок масс банковских продуктов. Результатом (например, сознательно создаваемого дефицита) может быть искусственное увеличение спроса и повышение цен.

Ценовая политика банка - это установление цен на бан­ковские продукты и учет их изменения в соответствии с ры­ночной ситуацией. Объектами ценовой политики являются процентные ставки, тарифы, комиссионные, бонификации (премии), скидки, минимальный размер вклада. Цена являет­ся одним из определяющих факторов, влияющих на поведе­ние потребителей. Цена имеет большое значение в конку­рентной борьбе.
Выделяется три основных подхода к банковскому ценообра­зованию: 1) ценообразование, ориентированное на издержки; 2) ценообразование, ориентированное на рынок; 3) целевое ценообразование.

Долгосрочная стратегическая цель ценовой политики лю­бого банка - это максимизация прибыли. Для того чтобы ее дос­тичь, необходимо знать величину и структуру издержек. Цено­образование на основе издержек предполагает, что банк подсчи­тывает свои издержки и выясняет их зависимость от количества оказанных услуг, а затем цена и объем сбыта банковских услуг устанавливаются так, чтобы выручка от реализации покрывала издержки и обеспечивала необходимую прибыль.

В рамках ценообразования на основе издержек выделяют методы установления цены. Традиционным является котловой метод, согласно которому банк не производит калькуляцию по каждой сделке, а учитывает только общие издержки и ус­танавливает усредненную базовую цену по каждому виду ус­луг с таким расчетом, чтобы цена покрывала эти средние из­держки и включала в себя желаемую прибыль.
Второй метод, часто применяющийся в сочетании с пер­вым, - это дифференцированное ценообразование. Согласно ему базовая цена в каждой сделке корректируется, в результате чего происходит дифференциация цен на одну и ту же услу­гу. Характерным примером применения этого метода являет­ся установление процента за кредит. В качестве критериев дифференциации процентных ставок по выдаваемым креди­там коммерческими банками применяются: кредитный риск по конкретному заемщику, определяе­мый ликвидностью его активов и перспективами оку­паемости кредитуемого мероприятия, связанными с вы­дачей кредита на получение информации, избранными способами обеспечения кредита (чем больше риск, тем выше процентная ставка); срочность кредитования (процентная ставка по долго­срочным кредитам всегда выше, чем по краткосрочным); характер заемщика с точки зрения его экономического потенциала и фактического объема банковских опера­ций.

23 Выбор каналов распространения банковских услуг и продуктов.

Канал сбыта коммерческого банка - совокупность филиалов, отделений, технических средств, посредников, участвующих в процессе доведения банковских продуктов и услуг к клиенту

Каналы сбыта коммерческого банка делятся на собственные и несобственные В собственных каналов сбыта принадлежат каналы стационарного сбыта, каналы мобильной сбыта и каналы сбыта, основанные на дистанционном обслуживании клиентов

дистанционные каналы сбыта банковских продуктов и услуг

1 Банкомат Этот канал сбыта базируется на использовании платежных карт, как корпоративными, так и частными клиентами; позволяет клиентам эффективно управлять счетом в мультивалютной режиме, осуществляя наличные и и безналичные операции, оказывает возможность владеть информацией состояние остатка на счете и о движении средств на нем и получать определенные льготы, которые предоставляются владельцам карточек зависимости от запросов клиенте в банки могут устанавливать разные варианты банкоматов

2. Системы электронных платежей в местах продажи товаров и услуг Данный канал сбыта позволяет значительно сократить потребности клиентов в наличных и расширить реальные возможности применения платежных карточек

3 Системы электронной связи Примером канала сбыта такого типа являются системы \"Клиент-Банк\", которые активно используются при обслуживании корпоративных клиентов

4 Системы банковских услуг на дому (Home Banking -"Домашний банк\") - это интерактивные компьютерные системы, обеспечивающие дистанционное управление банковскими счетами клиентов через глобальную сеть Интер

5 Интернет-банкинг. Наличие Интернет-сайтов позволяет банку предоставлять клиентам широкий спектр мультимедийных, персонифицированных, интерактивных услуг, а также впоследствии сократить количество филиалов и отделений

6 Телебанкинг предусматривает интерактивный диалог клиента, имеет телефонный аппарат с тональным набором, с банковским программно-аппаратным комплексом со структурой голосового меню Система телебанкинга обеспечивает:

Косвенные каналы сбыта - это каналы сбыта, которые предусматривают перемещения банковских продуктов и услуг через посредников разного типа Условиями применения такого типа каналов сбыта является желание клиента получить комплексное финна Ансова обслуживания, увеличение количества близких к банку, а также небанков-ских предприятий и фирм, предлагающих оригинальные или видоизмененные финансовые услуги.

При выборе канала распространения рекламы учитывают следующее:
- соответствие рекламы имиджу банка, его стилю и специфики оказываемых услуг;
- функцию канала распространения;
- технические возможности;
- соответствие канала целевой аудитории, адресату рекламной компании по структуре, количеству и регионам;
- характер рекламного послания;
- выбор времени рекламы, периодичность использования канала;
- доступность и стоимость рекламы.

Распределение товаров и услуг среди потребителей - один из важнейших элементов комплекса маркетинга в банковской сфере. Традиционным для банков является доставка услуг клиентам при помощи банковских отделений. Среди них следует выделить универсальные (оказывающие все или почти все банковские услуги) и специализированные (работающие с определенными видами банковских услуг).

Основной метод распространения банковских продуктов - персональная продажа, в процессе которой менеджеры банка должны убедить потенциального покупателя отдать предпочтение именно их продукту или услуге.

В общем виде для сбыта банковских услуг возможны следующие каналы:

1. Собственные каналы сбыта — основная форма сбыта: · головное отделение банка;

· стационарные и передвижные отделения банка, филиалы;

· сбыт с использованием автоматизированных стоек и автоматов. Ввиду специфики банковских услуг банки используют в основном прямой сбыт, при котором банк-продавец и покупатель банковских услуг вступают в непосредственный контакт друг с другом.

2. Несобственные каналы сбыта: сбыт посредством основания дочерних фирм, участия в капитале других банков, страховых компаний, предприятий жилищного строительства и т.д.

24 Правовые основы деятельности кредитных организаций

Правовые основы создания и деятельности кредитных организаций в РФ установлены Федеральным законом от 3 февраля 1996 г. "О банках и банковской деятельности".

Кредитной организацией признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основе специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять предусмотренные законом о банках банковские операции. Кредитные организации могут образовываться на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Законом предусмотрено создание двух видов кредитных организаций: банков и небанковских кредитных организаций.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. В отличие от банка, небанковская кредитная организация имеет право осуществлять лишь отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России. К небанковским кредитным организациям, в частности, относятся организации, созданные для осуществления расчетов на рынке ценных бумаг, клиринговые учреждения.

Для кредитных организаций предусмотрена исключительная хозяйственная компетенция. Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. На основании указанного решения и представленных Банком России необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись. Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от уполномоченного регистрирующего органа информации о внесении в единый государственный реестр записи уведомляет об этом учредителей кредитной организации с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного капитала и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи в реестр. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о реорганизации, ликвидации кредитных организаций также осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации. Банк России в целях осуществления своих контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Лицензия на осуществление банковских операций кредитной организации выдается после государственной регистрации организации. Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения лицензии, выданной Банком России. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий на банковские операции:- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).
Банку, с даты регистрации которого прошло не менее двух лет, ЦБ может выдать лицензию наосуществление следующих операций: - лицензия на привлечение во клады денежных средств физических лиц в рублях;- лицензия на привлечение во клады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. - генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала (5 млн. евро).

Банк России может отозвать в случаях: - установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;- задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;- установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;- задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);- осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;- неисполнения федеральных законов,
Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случаях:- если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 процентов- если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации;
- если кредитная организация не исполняет в срок соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);- если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения.

25 Гражданско-правовое обеспечение исполнения банковских сделок

Действующее законодательство определяет основные способы обеспечения исполнения обязательств: залог, задаток, поручительство, банковскую гарантию и неустойку. Вместе с тем, наиболее распространенными: залог, поручительство и банковская гарантия.
Залог — способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, предусмотренными законом. Предметом залога могут быть вещи, ценные бумаги, иное имущество (которое может быть отчуждено залогодателем) и имущественные права. Не могут являться залогом требования, носящие личный характер, а также иные требования, залог которых запрещен законом. Залог в банковском кредитовании обеспечивает выполнение обязательства клиента по возврату суммы кредита, уплаты соответствующих процентов и неустоек посредством реализации заложенного имущества. Как правило, ссылка на обеспечение кредитного договора в форме залога имеется в тексте кредитного договора. Если в установленный кредитным договором срок обязательства заемщика по возврате суммы кредита не выполняются, у кредитора (банка) возникает право на получение удовлетворения из заложенного имущества. При этом банк вправе удовлетворить свои требования в полном объеме, определяемом к моменту фактического удовлетворения, включая проценты, убытки, причиненные просрочкой исполнения, а в случаях, предусмотренных договором - неустойку; возмещению подлежат также необходимые издержки по содержанию заложенного имущества в расходы по осуществлению обеспеченного залогом требования. Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество является решение суда, арбитражного или третейского суда.
Залог прекращается по следующим основаниям: - при прекращении обеспеченного залогом обязательства; - при гибели заложенного имущества; — при истечении срока действия права, составляющего предмет залога; — при переходе прав на предмет залога к залогодержателю; - в других случаях, предусмотренных законом.
По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Особенность данного способа обеспечения состоит в том, что заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. При этом, поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержке по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником. Однако, договором поручительства может быть предусмотрена субсидиарная ответственность. После исполнения поручителем обязательства, к нему переходят права банка-кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью задолжника. Поручительство прекращается: а) прекращением обеспеченного им обязательства; б) изменением обязательства, влекущем увеличение ответственности или иные неблагоприятные последствия для поручителя, без его согласия; в) переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, при отсутствии согласия со стороны поручителя отвечать за нового должника; г) отказом кредитора принять надлежащее исполнение обязательства должником или поручителем; е) истечением указанного в договоре поручительства срока.
В силу банковской гарантии банк, иная кредитная, либо страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предъявлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.
Черты - не носит акцессорного характера, т.е. независимость предусмотренного в ней обязательства гаранта перед бенефициаром от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана; - по общему правилу, не может быть отозвана гарантом; — как правило, обязательство по банковской гарантии, принадлежащее бенефициару, не может быть передано другому лицу; - предусмотренное гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия.
дополнительного обеспечения исполнения обязательств заемщика.
1) неустойка — определенная договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства по кредитному договору (невозврат, либо несвоевременный возврат ссуды);
2) сделки РЕПО - договора купли-продажи ценных бумаг с обязательством обратного выкупа по заранее установленной цене и в заранее установленные сроки. С целью обеспечения кредитного договора организация, обладающая правом собственности на определенные ценные бумаги, может продать их банку с обязательством впоследствии выкупить обратно по более высокой цене.

26 Правое регулирование валютных отношений в Российской Федерации

Под валютным регулированием понимается деятельность уполномоченных государственных органов по регламентирова­нию порядка совершения валютных операций.

В настоящее время целью валютного регулирования является поддержание стабильного курса национальной валюты по отно­шению к курсам валют других государств. Валютное регулирова­ние включает следующие направления: определение политики валютного курса и официальных валютных интервенций; прове­дение валютного контроля; управление официальными валют­ными резервами; участие в международных валютно-кредит-ных организациях.

Органом государственного валютного регулирования являет­ся ЦБ РФ уполномо­ченный:определять сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты;издавать нормативные акты, обязательные к исполнению на территории России резидентами и нерезидентами;проводить все виды валютных операций;устанавливать правила проведения резидентами и нерези­дентами операций с иностранной валютой и валютой РФ, ценны­ми бумагами в иностранной валюте и в валюте РФ, а также прави­ла проведения нерезидентами в РФ операций с российской валю­той и ценными бумагами в валюте РФ;устанавливать порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностран­ной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и усло­вия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;устанавливать общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным организациям на осуществление валютных опе­раций и выдавать такие лицензии;устанавливать единые формы учета, отчетности, докумен­тации и статистики валютных операций, в том числе уполномо­ченными банками, а также порядок и сроки их представления;готовить и публиковать статистику валютных операций РФ по принятым международным стандартам;выполнять иные функции.

Валютное законодательство предусматривает обязательное со­вершение операций по купле-продаже иностранной валюты толь­ко через уполномоченные банки.

По поручению клиентуры уполномоченные банки могут про­давать средства в иностранной валюте другому предприятию на межбанковском валютном рынке (непосредственно уполномочен­ному банку или через валютную биржу) или Банку России.

Право уполномоченного банка вести открытую валютную по­зицию (позицию валютного риска) означает право совершать сделки купли-продажи безналичной иностранной валюты за ва­люту РФ.

В соответствии с законодательством предприятия независимо от форм собственности, включая предприятия с участием ино­странных инвестиций, осуществляют обязательную продажу 50% валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, резуль­татов интеллектуальной деятельности) на внутреннем валютном рынке РФ через уполномоченные банки не позднее чем через семь календарных дней со дня поступления указанной выручки в соот­ветствии с порядком, устанавливаемым ЦБ РФ.

В настоящее время единый курс рубля устанавливается ЦБ РФ на основе результатов операций по купле-продаже иностран­ной валюты на Московской межбанковской валютной бирже.

Порядок совершения банками сделок купли-продажи налич­ной валюты урегулирован в инструкции ЦБ РФ. Для совершения указанных операций банк должен открыть и зарегистрировать об­менный пункт в Банке России. Курсы обмена валют устанавлива­ются банками самостоятельно. Обменный пункт может совершать сделки только с валютой, котируемой Банком России.

Средства граждан в иностранной валюте подлежат свободному зачислению на валютные счета в уполномоченных банках. При этом гражданин должен полу­чить в уполномоченном банке справку, являющуюся подтвержде­нием для таможни законности вывоза валюты за границу.

Валютное законодательство регламентирует также порядок открытия российскими гражданами валютных счетов за грани­цей на период их пребывания за рубежом. При возвращении в Россию гражданин обязан закрыть свой счет за границей и пере­вести валютные средства.Граждане могут свободно хранить валютные средства в упол­номоченных банках и свободно ими распоряжатьсяВалютный контроль является одним из видов финансового контроля, который осуществляется при проведении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля выступают:определение соответствия проводимых операций действую­щему законодательству и наличия необходимых для них лицен­зий и разрешений;проверка выполнения резидентами обязательств в ино­странной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рын­ке РФ;проверка обоснованности платежей в иностранной ва­люте;проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в ва­люте РФ.

Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля и их агентами. К числу органов валютного контроля Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» относит Центральный банк РФ, о чьих полномочиях в данной сфере говорилось ранее, а также Правительство РФ в лице таких органов, как Министерство финансов РФ, Государствен­ный таможенный комитет РФ, Министерство РФ по налогам и сборам

27 Оборотный капитал предприятия

Оборотными средствами называется постоянно находящиеся в движении совокупность оборотных производственных фондов и фондов обращения. Это означает, что оборотные средства призваны обслуживать как сферу производства, так и сферу обращения.

Оборотные производственные фонды – это предметы труда, которые полностью потребляются в течение одного производственного цикла и полностью переносят свою стоимость на готовую продукцию.

Фонды обращения призваны обслуживать процесс реализации продукции и включают: готовую продукцию; денежные средства; средства в расчетах.

По своей экономической природе оборотные средства представляют собой денежные средства, вложенные (авансированные) в оборотные производственные фонды и фонды обращения.

Основное назначение оборотных средств – это обеспечение непрерывности и ритмичности производства.

По назначению в производственном процессе (по элементам) оборотные средства делятся на:

1) материально-производственные запасы: сырье, основные материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия; вспомогательные материалы; топливо; тара; запасные части. 2) находящиеся в процессе производства средства: незавершенное производство; расходы будущих периодов – это расходы, произведенные сейчас, но относящиеся к будущим периодам (заранее уплаченная арендная плата); 3) готовая продукция: готовая продукция на складе предприятия; готовая продукция отгруженная; 4) денежные средства и средства в расчетах: дебиторская задолжность; краткосрочные финансовые вложения; денежные средства.

Для оценки эффективности использования оборотных средств применяют следующие показатели:

1. Коэффициент оборачиваемости:

Коэф оборач = Q\ОС:Q – объем выпущенной продукции; ОС – средний размер оборотных средств (рассчитывается по средне хронологической). Этот коэффициент показывает количество оборотов, совершенных оборотными средствами за отчетный период.

2. Коэффициент закрепления оборотных средств: = ср ОС\Q Показывает, сколько оборотных средств используется для производства 1 руб. продукции.

3. Длительность одного оборота: Tn\Kоб=ТmRзакр

Т_п – длительность периода (30, 90, 360 дней). Длительность оборота можно сравнивать вне зависимости от величины расчетного периода.