Задание 1. Согласно НК (ч. II) размер страховых взносов составляет __% от ФОТ

Согласно НК (ч. II) размер страховых взносов составляет __% от ФОТ.

НДФЛ = налогооблагаемая база * 13%

При удержании НДФЛ рассчитывается налогооблагаемая база, равная:

Налогооблагаемая база по НДФЛ = сумма начисленной зарплаты – вычеты

Вычеты бывают на:

1. работника -

1. - 400 –для всех предоставляется пока валовый доход с начала года не превысит 40 000 руб.

-500 – для ветеранов, героям СССР и т.д.

-3000 – лицам перенесшим лучевую болезнь и т.д.

2. детей работника до 18 лет или до 24 лет, если учатся по дневной форме обучения, пока валовый доход не превысит 280 0000 руб.

- 1000 руб. – для всех (на каждого ребенка)

- 2000 руб. – на детей инвалидов и одиноким родителям (на каждого ребенка)

Согласно Расчетно-платежной ведомости за январь 20__ года предприятия ООО «Магнат» имеются следующие данные о начислении зарплаты и произведению удержаний

Расчетно – платежная ведомость за январь 20__ года

№ п/п	Ф.И.О.	Подразделение	кол-во детей до 18 лет	сумма начисленной зарплаты	Страховые взносы	НДФЛ	К выплате
	Андреев А.А.	администрация
	Борисова А.П.	администрация
	Валеев К.Ш.	администрация
	Грибоедов Д.Л.	основной цех
	Дмитриева А.Л.	основной цех
	Есин Р.О.	основной цех
	Жоркин П.Л	вспомогательный цех
	Зиновьев В.Н.	вспомогательный цех
	Иванов У.О.	вспомогательный цех
	Каримова П.Р.	администрация
	Леонтьев В.В.	основной цех
	Мишкина Н.П.	администрация
	Насипова К.Н.	администрация
	Осин В.Б.	основной цех
	Петров Н.Н.	основной цех
	Радионов В.Н.	основной цех
	Станюков К.Е.	вспомогательный цех
	Трифонов Н.Н.	вспомогательный цех
	Уелова Н.И.	администрация
	Фаттахов Н.Г.	основной цех

На работников предоставляется только стандартный вычет 400 руб. на детей 1000 руб. на каждого ребенка

Требуется:

1. Определить правильность начисления страховых взносов. Результаты проверки занести в таблицу 1

Таблица 1

Проверка правильности начисления ЕСН

№ п/п	Ф.И.О.	ФОТ	Сумма начисленных страховых взносов	Отклонения
По данным ООО «Магнат»	По данным проверки
	Андреев А.А.
	Борисова А.П.
	Валеев К.Ш.
	Грибоедов Д.Л.
	Дмитриева А.Л.
	Есин Р.О.
	Жоркин П.Л
	Зиновьев В.Н.
	Иванов У.О.
	Каримова П.Р.
	Леонтьев В.В.
	Мишкина Н.П.
	Насипова К.Н.
	Осин В.Б.
	Петров Н.Н.
	Радионов В.Н.
	Станюков К.Е.
	Трифонов Н.Н.
	Уелова Н.И.
	Фаттахов Н.Г.
	Итого

2. Определить правильность удержания НДФЛ. Результаты проверки занести в таблицу 2

Таблица 2

Проверка правильности удержания НДФЛ

№ п/п	Ф.И.О.	ФОТ	Сумма начисленного НДФЛ	Отклонения
По данным ООО «Магнат»	По данным проверки
	Андреев А.А.
	Борисова А.П.
	Валеев К.Ш.
	Грибоедов Д.Л.
	Дмитриева А.Л.
	Есин Р.О.
	Жоркин П.Л
	Зиновьев В.Н.
	Иванов У.О.
	Каримова П.Р.
	Леонтьев В.В.
	Мишкина Н.П.
	Насипова К.Н.
	Осин В.Б.
	Петров Н.Н.
	Радионов В.Н.
	Станюков К.Е.
	Трифонов Н.Н.
	Уелова Н.И.
	Фаттахов Н.Г.
	Итого

3. Составить корректирующие проводки по найденным ошибкам. Результаты занести в таблицу 3

Таблица 3

Ведомость выявленных ошибок и нарушений