Косвенное банковское кредитование (на примере учета и залога векселей)

Косвенное банковское кредитование может быть связано с операциями банков с векселями. Кредитные операции банков с векселями делятся на 2 вида: учет векселей, ссуды под залог векселей.

Учет векселей – покупка их банком, в результате чего они полностью переходят от векселедержателей в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку вексель к учету, получает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. За такую операцию банк взимает учетный процент, или дисконт. Его величина определяется ЦБ РФ. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). Сумма дисконта определяется по формуле:

С = В*Т*П/100* 360 дн., где С – сумма дисконта; В – сумма векселя; Т – срок (в днях) до наступления платежа по векселю; П – годовая ставка процента.

Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными, вычеркиваются из реестра.

Отличие ссуды под залог векселей от учета векселей заключается в том, что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60 – 90 % их номинальной стоимости.

Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может носить как разовый, так и постоянный характер. В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселей специальный ссудный счет. Выдача ссуд отражается по дебету этого счета, а погашение по кредиту.