Банковские операции и сделки

Деятельность банка складывается из выполняемых им операций и предоставляемых услуг, которые имеют определенные свойства. Операции и услуги банка явл. конкретным проявлением банковских функций на практике. Они носят коммерческий характер, имеют рыночную цену и предоставляются клиентам на платной основе, т.е. в виде % или комиссий. Выполненные банком операции и оказанные им услуги называют банковским продуктом.

Под банковскими операциями понимают производимые банком операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению кредита.

Операции банка делят на:

1. а) основные:

- привлекать во вклады денежные средства ф. и юр. лиц;

- размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открывать и вести банковские счета ф. и юр. лиц.

б) дополнительные:

- осуществлять расчет по поручению ф. и юр. лиц;

- инкассация (сбор и доставка в учреждения банка денежной наличности, ценных бумаг и ценностей) денежных средств, векселей и расчетных документов;

- купля-продажа иностр. валюты;

- привлечение во вклады и размещение драг. металлов;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств по поручению ф. и юр. лиц.

2. а) пассивные: операции, производимые собственными средствами банка (уставной и добавочный капитал, фонды банка, нераспределенная прибыль). Посредством пассивных операций формируются собственные и привлеченные средства банков;

б) активные: операции по размещению собственных привлеченных и заемных средств с целью получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности банка. Наиболее распространенные формы подобных операций: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство.

Банковские сделки - сделки, которые могут осуществлять наряду с банковскими операциями банки и другие кредитные организации. Закон ограничивает этот перечень, поскольку кредитные организации обладают специальной (т.е. ограниченной) правоспособностью. В соответствии с Федеральным законом РФ "О банках и банковской деятельности" к таким сделкам относятся:

а) выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

б) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

в) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

г) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

д) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфом для хранения документов и ценностей;

е) лизинговые операции;

ж) оказание консультационных и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ. В отличие от банковских операций совершение вышеперечисленных сделок не является исключительно привилегией кредитных организаций.

№ 68. Особенности создания, реорганизации и ликвидации кредитных организаций

Кредитная организация – юр. лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осущ-ть банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. К.о. образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. К.о. подразделяются на банки, осуществляющие весь спектр банковских операций, и небанковские К.о., имеющие право осуществлять отдельные банковские операции.

Процесс регистрации и лицензирования кредитных организаций регулируется ФЗ «О банках и банк. деят-ти». Здесь подробно регламентируется по­рядок регистрации и лицензир-я кредитных организаций, устанавливается перечень необх. документов, представляемых в Банк России или его территориальные подразделения.

Кредитная организация имеет учредительные документы, предусмотренные федеральными законами для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

Устав кредитной организации должен содержать:

1) фирменное наименование, а также все другие наименования, установленные настоящим Федеральным законом (ф.н. кр. орг. должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов "банк" или "небанковская кредитная организация", а также указание на его организационно-правовую форму. Банк России обязан при рассмотрении заявления о гос. регистрации кредитной организации запретить использование наименования кредитной организации, если предполагаемое наименование уже содержится в Книге гос. регистрации кредитных организаций); 2) указание на организационно-правовую форму; 3) сведения об адресе органов управления и обособленных подразделений; 4) перечень осуществляемых банковских операций и сделок; 5) сведения о размере уставного капитала (составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов); 6) сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных органов, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и об их полномочиях (органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей являются совет, единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом); 7) иные сведения, предусмотренные федеральными законами для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы. Кредитная организация обязана регистрировать все изменения, вносимые в ее учредительные документы.

Для гос. регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы: 1) заявление с ходатайством о гос. регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций; 2) учредительный договор (подлинник или нотариально удостоверенная копия; 3) устав (подлинник или нотариально удостоверенная копия); 4) бизнес-план, утвержденный собранием учредителей (участников) кредитной организации, протокол собрания учредителей (участников), содержащий решения об утверждении устава кредитной организации, а также кандидатур для назначения на должности руководителя кредитной организации и главного бухгалтера кредитной организации; 5) документы об уплате государственной пошлины и лицензионного сбора; 6) копии документов о гос. регистрации учредителей – юр. лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года; 7) документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами в уставный капитал кредитной организации; 8) анкеты кандидатов на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Все документы направляются в территориальное учреждение Банка России, которое подтверждает получение и рассматривает их в течение четырех месяцев. При отсутствии замечаний территориальное учреж­дение Банка направляет в Банк России положительное заключение с приложением необходимых документов. Принятие решения о государ­ственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в принятии такого решения производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления в территориальное учреждение Банка России всех необ­ходимых документов. При принятии положительного решения о реги­страции Департамент лицензирования банковской и аудиторской дея­тельности при Банке России вносит сведения о государственной реги­страции в Книгу государственной регистрации кредитной организа­ции, оповещает учредителей и направляет в территориальное учрежде­ние кредитной организации, осуществляющее функции надзора, по два экземпляра свидетельства о государственной регистрации кредит­ной организации и ее учредительных документов, после чего сообще­ние о регистрации публикуется в «Вестнике Банка России». В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. За гос. регистрацию кредитных организаций взимается государственная пошлина в порядке и в размерах, которые установлены законодательством Российской Федерации. За рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом Банком России, но не более 1 процента от объявленного уставного капитала кредитной организации. Указанный сбор поступает в доход федерального бюджета.

В государственной регистрации и в выдаче лицензий может быть отказано ввиду несоответствия поданных документов требованиям фе­деральных законов, невыполнения обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами, несоот­ветствия квалификационным требованиям кандидатов на должность руководящего состава и главного бухгалтера — отсутствие специально­го образования и опыта, наличие судимости за совершение преступле­ний против собственности, хозяйственных и должностных преступле­ний, совершение административных правонарушений в области тор­говли и финансов. Решение об отказе обязательно выдается в письмен­ной форме, оно должно быть мотивировано и оформлено документаль­но.

В случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций. Решение Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций вступает в силу со дня принятия соответствующего акта Банка России и может быть обжаловано в течение 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в "Вестнике Банка России". Обжалование указанного решения Банка России, а также применение мер по обеспечению исков в отношении кредитной организации не приостанавливают действия указанного решения Банка России. Сообщение об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в официальном издании Банка России "Вестник Банка России" в недельный срок со дня принятия соответствующего решения. После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций кредитная организация должна быть ликвидирована в соответствии с ФЗ «О б. и б.д.», а в случае признания ее банкротом - в соответствии с требованиями Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

Ликвидация или реорганизация кредитной организации осуществляется в соответствии с ФЗ. Сведения и документы, необходимые для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией или кредитной организации, создаваемой путем реорганизации, представляются в Банк России, который направляет их в уполномоченный регистрирующий орган, который в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России. Банк России имеет право запретить реорганизацию кредитной организации, если в результате проведения указанной реорганизации возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства, предусмотренные Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". В случае прекращения деятельности кредитной организации на основании решения ее учредителей, они назначают ликвидационную комиссию, утверждают промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс кредитной организации по согласованию с Банком России.

Ликвидатор направляет для опубликования объявление о ликвидации кредитной организации в "Вестник Банка России" не позднее пяти рабочих дней со дня своего назначения. Требования кредиторов кредитной организации направляются ликвидатору по почтовому адресу, указанному в опубликованном объявлении о ликвидации кредитной организации, одновременно с документами, на основании рассмотрения которых ликвидатор принимает решение о признании указанных требований установленными либо неустановленными. Ликвидатор рассматривает заявленные требования кредиторов кредитной организации и учитывает их при составлении промежуточного ликвидационного баланса. Ликвидатор обязан уведомить кредитора кредитной организации о результатах рассмотрения его требований в срок, не превышающий одного месяца со дня получения указанных требований. Ликвидатор обязан провести первое собрание кредиторов ликвидируемой кредитной организации не позднее 60 дней со дня окончания срока, установленного для предъявления требований кредиторов. О дне и месте проведения указанного собрания кредиторы должны быть оповещены не позднее чем за 15 дней до дня проведения этого собрания. После окончания срока, установленного для предъявления требований кредиторов кредитной организации, ликвидатор составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемой кредитной организации, перечень предъявленных требований кредиторов, а также результаты их рассмотрения. Промежуточный ликвидационный баланс подлежит рассмотрению на собрании кредиторов и (или) на заседании комитета кредиторов и после указанного рассмотрения - согласованию с Банком России. Удовлетворение требований кредиторов осуществляется в соответствии с очередностью, предусмотренной статьей 64 Гражданского кодекса Российской Федерации, и промежуточным ликвидационным балансом начиная со дня его согласования с Банком России, за исключением кредиторов пятой очереди, выплаты которым производятся по истечении одного месяца со дня согласования указанного баланса с Банком России. В случаях, когда имеющиеся у кредитной организации денежные средства недостаточны для удовлетворения требований кредиторов, ликвидатор осуществляет реализацию имущества кредитной организации с публичных торгов в порядке, установленном законодательством Российской Федерации. Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация - прекратившей свою деятельность после внесения об этом записи уполномоченным регистрирующим органом в единый государственный реестр юридических лиц.

№69. Функции резервной системы.

Резервный фонд – это обособленная часть денежных средств в бюджетах всех уровней, получившая форму целевых бюджетных фондов, предназначенная для обеспечения бесперебойного финансирования как предусмотренных ранее затрат, так и непредвиденных расходов, возникших внезапно и имеющих чрезвычайный или случайный характер.

Призваны:

· обеспечить бесперебойное финансирование по бюджету мероприятий даже в тех случаях, когда бюджетные поступления оказались ниже запланированной величины;

· способствовать сохранению баланса между доходами и расходами бюджета, непосредственно влияя на его устойчивость;

· выступать одним из источников возмещения ущерба, причиненного государственной и муниципальной собственности стихийными силами природы;

· маневрировать ден. средствами в целях устранения внутригодовых кассовых разрывов;

· удовлетворять вновь появляющиеся неотложные нужды, устранять возникающие в ходе исполнения бюджета диспро­порции.

Будучи разновидностью финансовых резервов, Р.ф. характеризуются специфич. чертами:

· они относятся к централиз. резервам об-ва и имеют широкую сферу применения;

· их отличает масштабность влияния на процесс воспроизводства, поскольку они способству­ют устойчивости экономики страны в целом, поддер­жанию стабильного функционирования ее отраслей при наступлении чрезвычайных и непредвид. событий;

· их образование всегда носит обязательный, законо­дательно оформленный характер;

· они универсальны по направлениям использования, т.к. призваны обес­печивать любую дополнит, потребность в средствах, возникающую в бюджете любого уровня в связи с на­ступлением непредвид. и чрезвыч. событий.

Источник формирования Р.ф.. - средства, аккумули­рованные в бюджетах всех уровней. Образование бюд­жетных резервов отражается в расходной части бюд­жета, в отд. случаях (напр., при создании оборотной кассовой наличности) показывается за балансом дохо­дов и расходов бюджета. Однако включение бюджет­ных резервов в расходную часть бюджета не означа­ет, что они являются обычным бюджетным расходом, поскольку Р.ф.. представляют собой своеобразный запас бюдж. ресурсов, к-рые мобилизованы в бюджет, но зарезервированы на случай необходимости в до­полнительном финансировании, связанном с возник­новением в процессе исполнения бюджета незапланир. расходов. В отличие от обычных расходов бюджета, постепенно и непрерывно осуществляемых в течение бюдж, года, Р.ф.б. используются только в период на­ступления определ. рода непредвид. событий и обсто­ятельств. Если же в течение бюдж. года таких собы­тий не возникает, то эти фонды остаются невостреб. и должны переходить на след. год как элемент нацио­нального богатства.