Особенности кредитования внешнеторговых операций

Внешнеторг операц – это комплекс действий уч-ков торгов проц, представляющ разн страны, с целью осущ-вления торгов обмена. При этом уч-ков торгов проц д.б не менее 2: продавец и покупатель.

Кредитов-е ВТ операц включ в себя: кредит поставщ, факторинг и форфейтинг, кредит имп-ра.

Кредит поставщика. Кредитов-е в м/унар ВТ практике явл-ся одним из инструм-тов стимулиров-я эксп-ров. В то же время оно успешно используется с целью ускорения ВТ сделок и облегчения сбыта, прежде всего, крупных объемов эксп продукции в услов острой конк-ции на миров рынках.

Кредит подразумев предоставл-е ссуды в ден или тов форме на услов возвратн-ти с уплат опред %. В кач-ве кредиторов ВТ сделок выступ эксп-ры, имп-ры, банки, др финанс-кредитн учрежд-я и гос-во.

Коммерч выгода кредитов-я ВТ сделок для эксп-ра опред-ся неск-кими мом-тами: ускор-ем сбыта, степенью увелич-я объема поставок тов, стоим-тью эксп кредитов и возм-тью покрытия расх по кредитов-ю за счет получен выручки.

1. Основой кредита поставщика является договорное обязательство о покупке товара. Если покупатель не в состоянии оплатить товар за свой счет, а продавец заинтересован в сбыте товара, договор купли-продажи может совершаться, если поставщик откажется от немедленной оплаты товара покупателем. Практически поставщик предоставляет покупателю коммерческий кредит. В этом случае поставщик выступает в качестве кредитора, а покупатель – заемщиком. Кредит может быть предоставлен в товарной форме, в виде отсрочки платежа за проданные товары и именуется чистым коммерческим или товарным кредитом, либо в виде денежных займов (финансовый кредит), выданных импортеру на предстоящую оплату экспортером или уполномоченным банком (в соответствии с отдельным кредитным соглашением).

Существует несколько способов платежа. Если стороны договорились об обычном переводе средств при погашении предоставляемого кредита, то платеж зависит практически от платежеспособности и желания покупателя произвести этот платеж. Возможно применение аккредитива. Однако выплата по нему осуществляется не при предоставлении документов и передаче товара покупателю, а позднее, при погашении кредита поставщика. Таким образом, кредиту поставщика предоставляется большая гарантия.

При уплате процентов по кредиту поставщика используются два способа. В договоре определяется, совершаются эти платежи по фиксированной или изменяющейся ставке, что зависит от существующего к моменту подписания договора уровня процентных ставок и от ожидающейся динамики. Кредиты поставщика могут предоставляться и без заключения особых соглашений о выплате процентов. В этом случае продавец стремится установить цену таким образом, чтобы она включала проценты по предоставляемому кредиту.

Факторинг и форфейтинг. Нетрадиц формами эксп финансирования выступают факторинг и форфейтинг. Одновременно они представл соб универс систему обслужив-я экспорта с предоставл-ем услуг информационного, бухгалтерского, сбытового, страхового, юридического характера.

Факторинг - комплекс услуг, который банк (или факторинг компания), выступающий в роли финансового агента, оказывает компаниям, работающим со своими покупателями на условиях отсрочки платежа. Цель факторинга состоит в незамедлительном получении большей части платежа или платежа на определенную дату; предоставлении гарантии полного погашения задолженности и оказании помощи предприятиям в управлении кредитом, ведении учета реализации продукции и т.д.

Факторинговое обслуживание, как следует из международной практики, используется в отношении малых и средних предприятий, ориентированных на внешний рынок, которые имеют перспективы расширения объемов экспортного производства, но не располагают достаточной финансовой устойчивостью ввиду возникновения проблем по дебиторской задолженности, связанной с несвоевременностью оплаты поставок со стороны покупателей и недостатком собственных оборотных средств. Подписывая договор, фактор-фирма покупает у экспортера все права (счета), возникающие с момента поставки товара покупателю. Большая часть суммы (60-90%) за поставку экспортер получает сразу после отгрузки, а оставшуюся часть (за минусом комиссионных) выплачивает фактор-фирма в срок, указанный в договоре. Эта оплата производится независимо от финансов положения покупателя.

Форфейтинг во внешней торговле означает покупку у экспортера векселей или других требований, возникающих из товарных поставок, специальным кредитным институтом (форфейтером) при предоставлении достаточного обеспечения. Форфейтер не имеет права предъявлять какие-либо претензии к экспортеру в случае неплатежа импортера. Таким образом, он берет на себя весь риск. Продавая требование к импортеру по предоставляемому кредиту, поставщик получает почти наличные деньги. В зависимости от кредитоспособности импортера срок покупаемых требований ограничивается 2-5 годами. Существует минимальный размер принимаемых к форфейтированию требований, например от100 тыс до 5 млн. швейц. фр. Экспортное требование должно быть обратимым и безусловным; принимаемые к форфейтированию векселя должны быть не переводными векселями на импортера с авалем банка страны покупателя, а другими требованиями с банковской гарантией.

Форфейтирование дает эксп-ру ряд преимуществ: увелич-е ликв-ти (так как требование сразу же оплачивается деньгами); освобождение от кредитного риска, рисков изменения процентных ставок и валютных курсов; уменьшение долгосрочных требований в балансе; повышение кредитоспособности; отпадает необходимость контроля за погашением кредита и работы по индексации платежей.

Кредит импортера

Отправным пунктом для кредита покупателю, является заключение договора о поставках товаров или об оказании услуг покупателю за границей. При кредите покупателю банк, предоставляет кредит покупателю для оплаты поставок в рамках конкретного договора купли-продажи. Предложение продавца о предоставлении кредита покупателю содержит и готовность его банка осуществить кредитование. Покупатель оплачивает за счет предоставляемого ему кредита поставки товаров и услуг в соответствии с договором.

Предоставление банковских кредитов импортерам находит широкое применение в форме учета векселей, ссуд под залог купленных товаров и т.п. Специфической формой банковского кредитования импортера являются акцептные и акцептно-рамбурсные кредиты.

Основная суть акцептного кредита состоит в том, что экспортер выставляет тратту не на импортера, а на кредитующий импортера банк, который, в свою очередь, акцептует тратту экспортера. Обеспечением акцептного кредита выступает товар, поставленный экспортером, поскольку часть выручки за проданный товар, внесенная импортером в банк, акцептовавший тратту, последний оплачивает при наступлении срока платежа.

Отрицательный баланс на текущем счете клиента, приобретающий иногда статус кредита, называется овердрафт (overdraft). Это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банком сверх остатка средств на счете.

Одним из инструментов финансирования различных внешнеэкономических операций как по импорту машин, оборудования и других товаров, так и по экспорту готовой продукции, является лизинг – особый вид аренды.

25. Бизнес-планирование и его использование в ВЭД.

Бизнес-план п/п явл-ся одним из основн инструм-тов управл-я п/п, определяющих эффективность его деятельности. Разработка бизнес-плана фирмы позволит его менеджменту эффективно использовать планирование бизнеса для грамотного и эффективного управления предприятием.

Бизнес – планирование выполняет в системе предпринимат деятельности ряд важнейш функций, среди кот наиб знач-е имеют следующие: и нициирование – активизация, стимулирование и мотивация намечаемых действий, проектов и сделок; прогнозирование – приведение и обоснование желаемого состояния фирмы в процессе анализа и учета совокупности факторов; оптимизация – обеспечение выбора допустимого и наилучшего варианта развития предприятия в конкретной социально – эк среде; координация и интеграция – учет взаимосвязи и взаимозависимости всех структ подразделений компании с ориентацией их на единый рез-тат; безоп-ть управл-я – обеспеч-е информацией о возможн рисках для своевременного принятия мер по уменьшению или предотвращению отрицательных последствий; упорядочение – создание единого общего порядка для успешной работы и ответственности; контроль – возможность оперативного отслеживания выполнения плана, выявления ошибок и возможной его корректировки; воспитание и обучение – благоприятное воздействие образцов рационально спланированных действий на поведение работников и возможность обучения их; документирование – представление действий в документальной форме, что может быть доказательством успешных или ошибочных действий менеджеров фирмы.

Для рос п/п можно очертить 2 сферы, особенно нуждающиеся в применении бизнес - планирования.

1. Вновь возникающ частн фирмы. Со временем происх увелич-е и усложн-е деят-ти многих фирм, а также возникает ряд факторов, создающих потребность в формах бизнес-планирования, адекватных современному рыночному хозяйству. Главн проблема - недоверие к формальн планиров-ю, а отсюда недостаточн внимание даже к не очень отдален будущему.

2. Государственные и бывшие государственные, ныне приватизированные, предприятия.

Для них ф-ия бизнес-планирования является традиц. Однако их опыт планирования относится в основном к периоду централизованно управляем эк-ки. Отсюда планирование на этих п/п носило вторичн хар-р, отражало плановую деятельность на центральном и отраслевом уровнях, а следовательно, не предполагало серьезного умения анализировать и предвидеть, определять собственные цели развития. Поэтому, как и организациям первого типа, государственным приватизированным предприятиям необходимо заново осваивать опыт внутрифирменного бизнес-планирования.

Основная масса успешно работающих отеч предприятий является экспортноориентированными. И каждое из них стремится войти в международные технологические цепочки изготовления продукции, для того чтобы ослабить жесткость конкуренции между производителями на рынок сбыта. В эпоху глобализации мирохозяйственных связей менеджмент предприятий вынужден строить свою стратегию поведения на основе бизнес-планирования. Основная цель бизнес-плана – достижение разумного и выполнимого компромисса между тем, что фирма хочет и что может сделать.

Логика и успехи во ВЭД неразрывно связаны с ответами на вопросы: где находится фирма, куда она движется, и какие инструменты нужно задействовать, чтобы достичь поставленных целей. Но для этого во ВЭД предприятий, необходимо пройти как минимум три этапа в бизнес-планировании: анализ, оценка целей и ресурсов и составление собственно стратегического плана.

Начинать анализ надо с внешней сферы, в которой действует фирма (предприятие). К внешней сфере относится: рынок, перспектива, логистика, конкуренты и потребители. Цель такого анализа – определение сильной и слабой стороны субъекта рынка, выявить те сферы, где еще не достигнуты успехи. Опыт западных фирм показывает, что при регулярном проведении анализа (не реже 2 раз в год) успех, как правило, гарантирован. К внутренней среде относится: маркетинг, менеджмент, финансы, производство и персонал. Ключевыми являются план маркетинга и план управления бизнесом. Предугадать потребности мирового рынка пройти жесткую конкурентную борьбу поможет период планирования бизнеса (долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные планы). Обычно план на предприятиях (фирмах) разрабатывают на 3 года с детальной проработкой первого года и укрупненным прогнозом на последующие 2 года, хотя план может быть составлен и на 5 лет, и на 1 год.

В разработке и реализации бизнес-плана ВЭД заинтересованы менеджеры, собственники и инвесторы. Традиционно бизнес-план разрабатывается для банков-инвесторов. Так, большинство западных банков требуют обязательного представления бизнес-плана для получения кредита.

Для менеджеров, собственников и инвесторов есть общие выгоды составления и реализации бизнес-плана, которые можно свести к следующему: оценка возможностей фирмы или проекта; установление целей деятельности фирмы и бюджетов; определение требуемого количества финансовых средств; уяснение иерархии целей (идей); создание команды; практика в проведении анализа и презентации; помощь в получении денег; оценка ликвидности и риска; оценка качества управления. Качество управления зачастую является более важным фактором гарантии кредитов, чем активы фирмы. Часто не только содержание плана, но и то, как он оформлен и представлен может иметь значение при принятии решения о выделении денег.

Эффективное управление ВЭД предприятия в рыночных условиях зависит от качества составления и реализации бизнес-плана, идеология которого позволяет: осмыслить место предприятия на рынке; проанализировать все разделы плана; помнить, что план не является лекарством от всех бед, но эффективность ведения ВЭД зависит от специалистов, которые его составляют и реализовывают.
26. Логистические системы м/н товародвижения.

Мир торговля быстро растет, в ней применяются разл с-мы управления торг процессами. Одной из с-м явл-ся логистика, кот исполь для разработки м/н лог-ких операций.

«Логистика» как искусство управления материальными потоками от первичного источ­ника до потребителя,т.е. логистика охватывает весь материальный поток от при­обретения сырья до поставки конечной продукции и связанный с ним поток информации.

Логистика-это планиров-е мат потока с целью получ приб при наим затратах. Л.с. -процесс план-ия,реализац и контроля перемещения и хранения МА,полуфабрикатов и гот.продукции, атж связ с ними инфо о поставке товаров от пункта происхождения до пункта назнач в соотв-и с треб-ями клиентов.

Транспортно-логистич система – сов-ть объектов и субъектов трансп и логистичй инфраструктуры вместе с мат-ными, фин и инфо-ными потоками мд ними, выполняющ фун-и транспортировки, хранения, распределения товаров, а тж инфо-ного и правового сопровождения товарных потоков.

Оптим трансп-л система - система, обеспечя максим эк-ский эф-т при достат уровне надежности и кач-ва услуг в рамках имеющихся ресурсных ограничений.

Виды:1транспортная,2.закупочная,3.распределительная,4.инфо,5.сервисная,6.произв-ая,7.складская.

Цель: достиж-е наим затрат, макс приспособленности к изменяющейся обстановке на рынке, повыш своей доли и получ преимуществ перед конкурентами.

Трансп-л системы - цели функционирования:

• фин цели, кот-е выраж в форме прибыли при рентаб-ти и ликвид-и; • произв-но-тех-кие цели, кот-е выраж общей произв-тью и произв-тью отдел подразделен, миним-ей отдел периодов времени в проц-е произ-ва; • тех эф-сть, т.е. тех параметры и ресурсоемкость производства,. Функции: планирование,регулирование,контроль.

Каждый уровень управления т-л систем решает свои задачи (страт-кие, опер-ые и тактические). Предполаг, что подразделения, входящие в ТЛК, обладают опред независимостью. Соотноше мд независ-тью и завис-тью подраз-ний целесообразно рассматривать с позиции синергии, т.е. сумо эф-та системы. В этом случае появл возможность эф-но комбинировать сочетания отдел подразделений или подсистем т-л систем (терминальных комплексов, Эл-тов логистич трансп цепи) с целью получ более высок эффекта для всей системы. Эл-тами лог транспорт цепи могут быть грузовладельцы, жд и др виды транспорта, обеспеч процесс доставки грузов. В этом случае особое значение приобретают терминальные системы. При построении м/н логистических с-м решеются след вопросы:

• Создание свобод рынка перевозок без ограничений его вместимости и нагрузки,

• Применение «плавающих» тарифов, рекомендованных общими рег-щими органами,

• Разработка правил, способ-щих и в тж время защищающ общий рынок логистич операций,

• Либерализация транспортных и там процедур при переходе грузов через границы,

• Согласование провозной способн-ти магистр трансп и производит-ти ж/д и складских устройст,

• Осущ в м/н масштаба правил, форм и стандартов, обязат для членов сообщества.

Кроме того, при построении логистич с-м решаются вопросы, связанные с созданием транспортной инфраструктуры. Проблемами ее развития занимаются региональные экономические комиссии ООН. В частности, Европ экон комиссия ООН много работает над вопросами создание единой европейской инфраструктуры: сети автомобильных и железных дорог, системы внутренних водных путей.