Резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни. Обязательства страховщика носят вероятностный характер, так как страховой случай может не произойти

Обязательства страховщика носят вероятностный характер, так как страховой случай может не произойти, и все средства страхователя останутся у страховщика, долг исчезнет. Кроме того выплаты страховых премий и страховой суммы не совпадают во времени, а, следовательно, имеет место эффект накопления. Поэтому при расчете математических резервов необходимо использовать современную вероятную стоимость обязательств. Резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни определяются нормативным методом по каждому договору в отдельности. В Правилах страхования выделяются следующие виды резервов: 1. Технические резервы (РНП; Резерв убытков (РЗУ; РПНУ); 2. Дополнительные технические резервы (Резерв катастроф РК; Резерв колебаний убыточности РКУ); 3. Другие виды технических резервов; Резерв предупредительных мероприятий РПМ.

68 Прогнозирование резерва незаработанной премии по первой учетной группе по рисковым видам страхования. Для большинства видов страхования, относящихся к 1 учетной группе, резервы определяются по каждому договору, исходя из анализа динамики резерва. Резервы изменяются, снижаются во времени. В момент заключения договора сумма резерва должна быть установлена на уровне базовой страховой премии. Размер резерва уменьшается во времени и достигает естественно нуля в момент завершения действия договора. НП=Тб*(n-m)/n, где Т6-бругго-ставка п - срок действия договора в днях; m - число дней с момента вступления договора в силу до отчетной даты. Если до отчетной даты необходимо произвести прогнозную среднюю оценку резервов в течение данного периода то требуется учитывать средний период, на который заключаются договоры и общую сумму базовой страховой премии по виду страхования: НП=0,5* сумм. Тб*n ср./D, где D - годовой период.

69. Прогнозирование резерва незаработанной премии по второй и третьей учетной группе по рисковым видам страхования. Ко второй учетной группе относятся два вида: страхование финансовых рисков и страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов. Резерв по этой группе не изменяется в течение всего срока действия договора, так как страховой случай проявить себя может только после окончания срока действия договора. К третьей учетной группе относятся виды страхования с неопределенными датами начала и окончания действия договора. Сумма резерва в этом случае принимается на уровне 40% от базовой страховой премии.

70. Прогнозирование РЗУ и РПНУ. Сумма РЗУ определяется по каждой неурегулированной претензии, поданной а установленном порядке. РЗУ изменяется случайным образом и поэтому определить его прогнозное значение можно только исходя из статистических данных о работе СК за предшествующие периоды, связав его уровень со страховой премией, полученной СК за период протезирования П: РЗУ=dp*П. где dp - доля РЗУ по отношению к собранной премии в среднем за предыдущие кварталы. О незаявленных убытках СК не может знать и поэтому РПНУ определяется в % (10%) к собранной страховой премии за 4 предшествующих отчетных квартала.