Система основных показателей банковской статистики. Статистические методы финансовых расчетов. Определение наращения суммы на основе учетных процентных ставок

Система состоит из статистических показателей четырех уров­ней. Первый уровень — исходные показатели, содержащиеся в ста­тистических источниках или получаемые из содержащихся в ста­тистических источниках расчетным путем и характеризующие ос­новные факторы уровня развития банковской системы региона или страны в целом. Перечислим двенадцать основных показателей: абсолютная величина банковских активов, уровень инфляции, величина реальных активов, доходы населения за месяц, предшествующий отчетной дате, количество банков, зарегистрированных на данной территории, количество филиалов банков, зарегистрированных в данном ре­гионе вне зависимости от местоположения этих филиалов, количество банковских учреждений в регионе,

индекс количества банковских учреждений в регионе, среднее количество филиалов, созданных одним банком,количество банковских филиалов в регионе вне зависимости от месторасположения головного банка, объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в ре­гионе,доля кредитов в активах. Второй уровень — базовые индексы, получаемые на основе исходных показателей и характеризующие отличие основных фак­торов уровня развития банковской системы региона от среднероссийского уровня.Перечислим составляющие итогового сравнительного индек­са привлекательности условий банковской деятельности. 1. Прямые индексы, индекс объема финансовых ресурсов. индекс концентрации финансовых результатов. 2. Косвенные (результирующие) индексы, индекс количества филиалов. индекс доли кредитных операций в банковских активах. индекс динамики реальных активов. Третий уровень — индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности.

где — индекс сравнительной привлекательности условий банковской де­ятельности; — индекс объема финансовых потоков; — индекс концентрации финансовых потоков; — индекс количества филиалов; — индекс доли нефинансовых операций; — индекс динамики реальных активов. Четвертый уровень — удельные показатели развития банковс­кой системы. 1. Характеризуют деятельность банка относительно количества населения: величина банковских активов, приходящихся на 100 тыс. человек. количество банковских учреждений, приходящихся на 100 тыс. человек. 2. Применяются при характеристике числа банковских учреж­дений региона: величина банковских активов, приходящихся на один банк ре­гиона. Статистика разработала особые, присущие только данной науке методы и приемы исследования, которые составляют статистическую методологию. Любое экономическое исследование содержит три стадии: 1. Статистическое наблюдение; 2. Сводка материалов статистического наблюдения; 3. Анализ. На первом этапе происходит сбор первичного материала методом массового статистического наблюдения, который в соответствии с законом больших чисел позволяет получать достоверные, научно-значимые первичные данные об изучаемых процессах и явлениях. На втором этапе производится сводка материалов статистического наблюдения с целью выделения однородных статистических совокупностей. Для этого используется метод статистических группировок, табличный и графический. На третьем этапе в процессе анализа и выявления статистических закономерностей, их взаимосвязей, используя балансовый метод, дисперсионный анализ, регрессионно-корреляционный анализ, рассчитывают обобщающие показатели: - Абсолютные и относительные величины; - Средние величины; - Показатели вариации; - Показатели тесноты связи; - Скорость изменения явления во времени; - Индексы, проводят индексно-факторный анализ. Сферу финансов отличает многоплановость, поэтому при анализе финансовых показателей используют всю совокупность статистических методов: графический метод для визуализации финансовых данных, коэффициентный, индексно-факторный анализ при оценке финансового состояния предприятия, вариационный анализ при оценке финансовых рисков, анализ динамики при изучении финансовых показателей во временной перспективе и прогнозировании, регрессионно-корреляционный анализ при изучении финансовых зависимостей и взаимосвязей. Особенности метода статистики финансов заключаются в необходимости широкого использования в конкретных расчетах финансовой математики. Финансово-экономические расчеты (финансовая математика) наряду с другими методами статистики дают целостную концепцию количественного анализа условий и результатов финансово-кредитных и других коммерческих операций. На практике они применяются в банковском деле, в страховании, в работе финансовых организаций, инвестиционных компаний, фондовых и валютных бирж и т.п. Применение финансово-экономических расчетов обогащает статистику. С их помощью решаются задачи, которые в общем виде заключаются в следующем: - расчет страховых выплат; - исчисление конечных сумм денежных средств, находящихся во вкладах, займах, ценных бумагах путем исчисления процентов; - учет ценных бумаг и т.д. Статистика процентных ставок является составной частью статистики финансов. Базисным понятием статистики процентных ставок являются процентные деньги или проценты. Процентные деньги – это абсолютная величина дохода от предоставленных в долг финансовых ресурсов (выдача ссуды, предоставление банковского кредита, учет векселя, помещения денег на депозитный счет и т. д.).При заключении договора о выдаче денег в долг кредитор и должник договариваются о размере процентной ставки.Процентная ставка представляет собой отношение абсолютной суммы процентных денег, выплачиваемых в единицу времени, к величине ссуды. Процентная ставка чаще всего выражается в процентах.Также при заключении договора о выдаче денег в долг определяется период действия данного договора (несколько лет, месяц, неделя, день и т. д.) и периодичность начисления процентов. Временной интервал, в конце которого начисляется процентная ставка, называется периодом начисления (год, полугодие, квартал, месяц, день). На практике процентная ставка указывается в процентах годовых.Проценты могут выплачиваться либо по мере их начисления, либо присоединяться к основной сумме долга (капитализация процентов). Увеличение начальной суммы денег в результате начисления процентов называется наращиванием этой суммы.Процентные ставки классифицируются по ряду признаков. По методу начисления процентов различают: 1) процентные ставки;2) учетные ставки.Процентные ставки используются в том случае, если базой для начисления процентов является первоначальная стоимость займа, и начисленные проценты присоединяются к этой сумме в конце отдельных периодов начисления или срока займа в целом (например, начисление процентов за кредит, на счет в банке и т. д.). Проценты, полученные по процентной ставке (ставке наращения), называются также декурсивными.Если начисление процентов базируется на сумме, которая уплачивается должником, то в этом случае применяется учетная ставка, и проценты удерживаются при выдаче ссуды. Проценты, полученные по учетной ставке, называются также антисипативными.Обозначим процентную ставку i. Тогда процентные деньги J за полученную ссуду будут рассчитываться на основе размера ссуды Р, процентной ставки i и времени пользования ссудой n, которое измеряется в годах (долях года).Если база для начисления процентов является постоянной в течение всего времени пользования ссудой, то при расчетах процентных денег используются простые проценты: J1=P * i – за первый год; J2 = J1 + P * i = P * i * 2 – за второй год; Jn = Jn-1 + P * i = P * i * n – за n лет.В этом случае сумма, которую обязан заплатить должник с наращенными за весь период процентами, т. е. наращенная сумма долга S, определяется по формуле простых процентов: S = P * (1 + in). При сроке пользования ссудой менее одного года: где д – это число дней ссуды; Д – число дней в году (360, 365, 366).Чаще всего простые проценты применяются при заключении сделок сроком до одного года.Если база для начисления процентов периодически меняется в связи с присоединением суммы начисленных процентов к первоначальной сумме долга в течение пользования ссудой, то при расчетах используются сложные проценты:За первый год: S1 = P + P * i = P * (1 + i);за два года: S2 = S1 * (1 + i) = P * (1 + i) * (1 + i) = P * (1 + i)2; за n лет: Sn = P * (1 + i)n. Последняя формула называется формулой сложных процентов.Сложные проценты применяются при долгосрочных финансовых операциях сроком более 1, 3, 5 и т. д. лет.При использовании сложных процентов процентная сумма J за период n лет рассчитывается по формуле: J = S – P = P * [(1 + i)n – 1].