Экономическая сущность страхования и его функции

Страхование – система экономических отношений по защите материальных ин-тересов ф/ю лиц при наступлении определенных событий за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими взносов. С. – особый вид экономической деяте-льности, связанной с образованием страхового фонда и его использованием для возме-щения ущербов, возникающих при наступлении страховых рисков. Страховой риск – случайное событие, степень или величина ожидаемой опасности, объект страхования. СР. – центральный элемент страхования, именно он превращается в страховой случай. СС. не является объектом страхования, им является риск. Т.о. страхование – вид защиты от страхового риска, в основе которого лежит создание страхового фонда, об-разование страховой совокупности ю/ф лиц (плательщики взносов) и замкнутое пере-распределение риска м/у ними. Классические функции С.: 1. Аккумулирующая (созда-ние страхового фонда денежных средств). 2. Рисковая (возмещение ущерба). 3. Предуп-редительная (меры по недопущению страховых случаев и минимизации ущерба). 4. Сберегательная (сохранение собственных средств страхователей при наступлении СС). 5.Контрольная (строго целевое расходование средств страхового фонда). Рыно-чные функции: 1. Инвестиционная (временно свободные ДС вкладываются в ценные бумаги и т.д.); 2. Стабилизирующая (обеспечение надежности экономики путем стра-хования риска банкротства). 3. Стимулирующая (развитие научно-технического прог-ресса путем страхования рисков при внедрении новых технологий и т.д.). 4. Социаль-ная (введение социально значимых видов страхования – медицинского, пенсионного и т.д.). Кроме того, С. снимает нагрузку с расходной части государственного бюджета в случае возникновения неблагоприятных событий, т.е. играет стратегическую роль.

Страхование как ср-во защиты от неожиданных убытков может выступать в форме распределения возможного ущерба на большое число участников или в форме заранее предусмотренных плановых действий, направленных на предупреждение их влияния на объекты. Смысл страхования: min-ция ущерба при наступлении неблагоприятных обстоятельств. Страхование имеет особое значение в условиях рыночной экономики, являясь одним из механизмов защиты имущественных интересов юридических и физических лип. обеспечивающим стабильное развитие и в экономической, и в социальной сфере.Страхование имеет особое значение в условиях рыночной экономики, являясь одним из механизмов защиты имущественных интересов юридических и физических лип. обеспечивающим стабильное развитие и в экономической, и в социальной сфере.

функции страхования: 1. Функция возмещения убытков.

Через механизм страхования возмещается значительная доля убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера. Функции страхов компаний:

Сберегательно-Рисковая (реализ-ся путем форм-я специализирован страх фонда.Страх копм не только аккумулирует ДС но и решают задчаи по фин защите от рисков) 2. Предупредительная функция(предупр-е страх случаев или min-ция ущерба предполагает проведение превентивных мер за счет спец резерва-Резерв предупредит меропр-й. 3.Возмещение ущерба и матер обеспечение граждан(мат ущерб полностью или частично возмещ0ся СК в соотв с заключ договорами.

9. Резервы страховых компаний: цели создания и методы формирования

Экономическое значение страховых резервов для эффективной деятельности СК заключается в том, что они обеспечивают устойчивость страховых выплат. Их реальный размер служит гарантией успешности выполнения обязательств перед страхователем. В РФ резервы составляют около 40% от годовой собранной премии, в то время как за рубежом их объем иногда в десятки раз превышают сумму премии. Страховые резервы оказывают существенное влияние на деятельность страховых компаний.1Резервы явл. важным источником прибыли. Прибыль от инвест. деятельности в РФ составляет 30-40% от собранной годовой премии. 2 за счет прибыли, получаемой от инвестиций, можно значительно снизить тарифы и повысить конкурентоспособность страховых У 3 страховые резервы явл. источником страховых выплат, резервы обеспечивают финансовую устойчивость страховых компаний 4 Увеличение резервов сопровождается уменьш-м налогооблаг прибыли. В страховых компаниях резервы формируются отдельно от страхования жизни и по иным видам страхования. Резервы по видам страхования, иным чем страхование жизни:

1 - резервы незаработанной премии (РНП); 2 - резервы убытков:

· резервы заявленных но неурегулир убытков (РЗУ) - по урегулированию убытков по договорам, неисполненным или исполненным не полностью на отчетную дату;

резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ) - расх. по урегулированию убытков, возникших в связи с происшедшими страховыми случаями в течении отчетного периода, о факте наступления которых не было заявлено в установленном порядке 3 стабилизационный резерв (Связан с тем,что по отд учетным группам в рез-те неравномерности поступл-я преий и осущ-я выплат СК мб получен отрицат фин рез-т или повыш коэфф-т состоявшихся убытков,СР служит для их компенсации) 4 иные страховые резервы. Страх орг-и,кот осуществляют обязат страх ответ-ти (гражд) владельцев ТС, кроме перечисленных, создают два вида специф резерва: 1.резерв выравнивания убытков по ОСАГО (если значение убыточности страховой суммы в отчетном периоде превышает ожидаемый уровень убыточности) 2 стабилизационный резерв по ОСАГО. СК определяют страховые резервы на конец отчетного периода при составлении бух отчетности и при разработке плана развития страх комп. Расчеты резервов производятся на основе информации по 19 учетным группам договоров. 1.РНП – часть начисленной премии по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода. РНП предназначен для исполнения обязательств по договору с целью обеспечения предстоящих выплат, которые могут возникнуть в будущем. При расчете РНП используются 3 метода: 1. «Пропорционально сроку», т.е. по каждому договору с учетом не истекшего на отчетную дату срока действия договора в днях. 2. «1/24», строится на усреднении. Расчет НП производится не по каждому договору в отдель-ности и относительно оставшихся дней до отчетной даты, а по подгруппам договоров и относительно не истекших периодов. При этом делается допущение: все договора считаются заключенными в середине месяца (15 числа). 3. «1/8», аналогичен методу «1/24», отличается лишь допущением: считается, что все договора, заключенные в течение одного квартала, заключены в середине квартала (например, для 2 квартала это будет 15 мая, для 3 – 15 августа и т.д.). Свободные средства резервов используют-ся для нвестиций в ц/б, что приносит СК дополнительный доход

Резерв заявл, но неурег убытков (РЗУ) явл-ся оценкой неиспол или исполн не полностью на отчет дату обязательств страховщика по осущ страхов выплат, о факте наступления которых заявлено страховщику в отчетном или предшест периодах.

РЗУ=d*П(D-доля РЗУ по отн-ю к собранной премии за предшеств год,П-премия за год) Сумма РЗУ определяется по каждой неурегулированной претензии, поданной в установленном порядке.

Резерв происшедших, но не заявленных убытков служит для оценки обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат с учетом расх. по урегулированию убытков, возникших в отчетном или предшест ему периодах, о факте наступл которых не заявлено страховщику.

Стаб фонд служит для компенсации отрицательного фин. рез-та по отдел учетн группам или высокого коэф сост убытков.

Резерв выравнивания убытков по ОСАГО созд в течение первых трех лет с момента введ в действие обяз страх градж ответст и в случае превышения коэф состоявш убытков.

Стабилизационный резерв по ОСАГО служит для компенсации расх. на осущ страх выплат по ОСАГО.

СК м создавать отд положения о форм-и страх резервов по страх-ю жизни,согласов с Фед службой по страх надзору.

Существенные условия договора страхования и их содержание

договор страхования предст собой соглашение м/у страхователем и страховщиком,в силу кот страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу,в пользу кот заключен дог страх,а страхователь обязан уплатить страх взносы в устан сроки. Страховой договор должен содержать следующие элементы: наимен-е док-та; наим-е, юр адрес, банковские реквизиты страховщика; ФИО или наим-е страхователя и его адрес; подписи сторон. Кроме того, в него включаются данные об объектах страхования,резерва страх суммы, наим-е страх рисков, размерах страх взносов, сроков и порядка их внесения, срок действия договора.

Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).

По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

Существенные условия договора страхования

1. При заключении договора имущественного страхования м/у страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;

2) о характере события, на случай наступления, которого осуществляется страхование (страхового случая);

3) о размере страховой суммы (Сумма, в пределах кот. страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком);

4) о сроке действия договора.

2. При заключении договора личного страхования м/у страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1) о застрахованном лице;

2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

3) о размере страховой суммы (в договорах личного страхования страховая сумма определяется сторонами по их усмотрению);

4) о сроке действия договора.