Основы построения страховых тарифов

Сущность страхования состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.

Расчёты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчёты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчётов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, то есть определяются размеры тарифных ставок.

Расчеты страховых тарифов занимают центральное место в деятельности любого страховщика.

Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики, обобщении наиболее массовых и типичных страховых операций, итоговых и натуральных стоимостных показателей.

Страховой тариф – плата с единицы страховой суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы. Ставка в рублях с совокупной страховой суммы считается страховым взносом.

Тарифная ставка (брутто-ставка) состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска (поджара, наводнения, взрыва и т.д.). В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая, она целиком предназначена для создания фонда выплат страхователям.

Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элемент прибыли.

Таким образом, страховой тариф представляет собой эталон страхового фонда, гарантирующий безубыточное, или рентабель­ное, проведение страхования.

Существуют различные варианты проведения актуарных расчётов в зависимости от видов, подвидов и отраслей страхования. Так, по рисковым видам страхования в состав нетто-ставки включают рисковую надбавку для компенсации возможного превышения размера страхового возмещения. В расчетах по личному страхованию надбавка за риск возможна, но обычно не применяется. Это связано с тем, что объем страховой совокупности достаточно большой, а страховые суммы сравнительно невелики.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечива­ется необходимая финансовая устойчивость страховых операций т.е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств, занижение, наоборот, к образованию дефицита финансо­вых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

Таким образом, с помощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие успешного развития страхования.