Налоговое консультирование: виды услуг, и типы консультационных организаций

Налоговый консалтинг – это налоговое консультирование, осуществляемое на договорной основе. Налоговый консалтинг включает в себя не только консультирование по определению общей модели налогообложения в зависимости от вида деятельности Вашей организации, но и вопросы налогового планирования, которые являются неотъемлемой частью финансового планирования организации, а также другие вопросы. Налогообложение – это один из серьезных факторов, влияющих на результаты финансово-хозяйственной деятельности компании. Внедрение эффективной системы налогового планирования позволяет сэкономить денежные средства и способствует развитию Вашего бизнеса.

Заключая договор на налоговый консалтинг, Вы получаете профессиональное консультирование по всем вопросам в привязке к Вашему бизнесу. Налоговое консультирование, осуществляемое нашими специалистами, обеспечивает индивидуальный подход к каждому Заказчику, учитывает специфику его деятельности и особенности налогообложения в каждой отрасли. Налоговый консалтинг позволит сделать Ваши налоговые платежи равномерными и умеренными, обеспечивающими Вам репутацию аккуратного налогоплательщика при снижении общего налогового бремени до приемлемых размеров.

Налоговый консалтинг предлагает следующие виды услуг:

1. Правовая экспертиза нормативных и иных актов налоговых органов во время налоговых проверок и других форм налогового контроля

Формы проведения налогового контроля (статья 82 НК):

1. налоговые проверки;
2. получение объяснений налогоплательщиков;
3. проверка данных учета и отчетности;
4. осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода (прибыли);
5. другие формы, предусмотренные Налоговым кодексом (например, банки обязаны передавать информацию налоговым органам об открытых счетах; организация налоговых постов в нефтяной промышленности).

Налоговые проверки (статья 87 НК):

1. камеральные (статья 88 НК) – по документам, которые есть у налоговой инспекции; проводятся по мере необходимости без распоряжения руководителя налогового органа. Однако, налоговые органы могут истребовать документы, направив руководству организации мотивированное постановление. Если организация не предоставляет документы, проводится выемка;
2. выездные (статья 89 НК) – руководителю должно быть предъявлено решение о проверке. Решение подписывается либо руководителем налогового органа, либо его заместителем. Утверждена специальная форма решения.

1) Налоговое консультирование по вопросам защиты интересов налогоплательщиков

a. Подготовка жалоб на неправомерные действия должностных лиц налоговых органов.

b. Подготовка налоговых исков.

c. Ведение налоговых споров в суде.

1. Налоговое планирование

Налоговое консультирование по вопросам разработки и внедрения корректного налогообложения деятельности организации и отдельных хозяйственных операций (сделок, договоров). Разработка различных вариантов законодательно обоснованных схем налогообложения.

1. Предварительная оценка налоговых последствий заключения договоров

(осуществления других хозяйственных операций) в целях предотвращения негативных для Заказчиков последствий.

1. Налоговое консультирование по соглашениям об избежании двойного налогообложения.

В настоящее время в РФ действуют конвенции об избежании двойного налогообложения более чем с 70 странами мира.

1. Налоговый консалтинг по другим вопросам.

2. Типы консалтинговых организаций.

3. Крупные многофункциональные организации (от нескольких сотен специалистов и более тысячи).

4. Мелкие и средние организации (50-100) человек осуществляют общее консультирование и специальное. Пример: управление кадрами, маркетинг.

5. Организации, оказывающие специальные технические услуги, например в области исследования операций.