Основные формы и методы банковского надзора в России

Контроль и надзор в банковской практике представляет собой комплекс мероприятий, направленных на обеспечение регулярного наблюдения и периодических проверок финансово-хозяйственной деятельности и реорганизации работы в банке и его учреждениях.

Контроль и надзор за операциями банков осуществляется в следующих основных формах:межгосударственный контроль;государственный контроль;аудиторский контроль;учредительский контроль (для паевых и акционерных банков).Межгосударственный контроль и надзор осуществляются:а) в рамках различных объединений и группировок самостоятельныхгосударств, практикующих координацию денежно-кредитной, валютной и финансовой политики;б) силами международных валютно-финансовых организаций, участие в деятельности и кредитно-финансовое обслуживание в которых предполагает наличие контроля не только за деятельностью конкретного банковского учреждения, но и за развитием экономической ситуации в стране в целом и в кредитной системе в частности.Основными видами государственного контроля за деятельностью коммерческих банков являются:внутриведомственный контроль;межведомственный контроль;региональный контроль;вневедомственный контроль.Для реализации каждого из видов государственного контроля создаются соответствующие контрольные органы. Так, внутриведомственный контроль за деятельностью банков осуществляется, как правило, двумя центральными ведомствами:Центральным банком России, являющимся основным субъектом государственного контроля и надзора в банковской системе;Министерством финансов России и его региональными учреждениями.Внутриведомственный контроль направлен на обеспечение стабильности, надежности и законности действий подведомственных организаций - банков и их учреждений. Он осуществляется силами специального подразделения, создаваемого для этих целей - контрольно-ревизионной службы. Согласно действующему законодательству на ведомственный контроль возложены функции по периодическому проведению ревизий финансово-хозяйственной деятельности подведомственных организаций.Вневедомственный контроль осуществляется силами специально созданных вневедомственных органов (например, контрольных палат, ревизионных комитетов), в том числе включающих специальные подразделения для осуществления проверок и ревизий по заданиям правоохранительных органов.Межведомственный контроль осуществляется путем объединения усилий ряда заинтересованных министерств и ведомств. Органами межведомственного контроля в банковской системе могут выступать:комитеты по делам банков, в работе которых участвуют представители заинтересованных ведомств;специально созданный контрольный орган по ряду вопросов подотчетный и Центральному банку России, и Министерству финансов. Органами регионального контроля выступают региональные комиссии по делам банков. Среди целей организации государственного контроля и надзора за банковской деятельностью можно выделить:проверку соответствия деятельности банковских учреждений действующему законодательству;оценку степени риска операций отдельных банков, их группировок, секторов;проверку состояния ликвидности баланса, ликвидности активов и ликвидности контролируемого банка; контроль и анализ прибыльности банковских операций, структуры доходов и расходов банка;проверку фискальной и социальной защиты работников банка. В банковском законодательстве фиксируются следующие основныемоменты организации государственного банковского контроля:банковские учреждения и специализированные кредитно-финансовые институты обязываются предоставлять любую необходимую информацию в соответствующий контролирующий орган;устанавливаются механизм, порядок и сроки проверки банков;определяются основные нормативные методы регулирования, обязательность соблюдения контрольных и желательность оценочных коэффициентов;в самом общем виде разрабатываются порядок и периодичность предоставления различных форм отчетности, причем конкретное содержание этих форм не фиксируется.Комитет по делам банков создается для согласования деятельности и разработки основных направлений и форм регулирования и контроля за деятельностью банков. Может создаваться в качестве самостоятельной организации либо при Правлении Центрального банка России.Участниками деятельности Комитета выступают представители Центрального банка России; Министерства финансов России; Государственной Думы; Министерства внешних экономических связей России, а также представители 10-15 крупнейших банков России. Возглавляет работу Комитета в большинстве случаев председатель Правления Центрального банка России.