Кредитный риск коммерческого банка и способы управления им

В определении банковских рисков, под кредитным риском понимают и величину убытков и вероятность убытков, потому как выдавая кредит, банк может не только понести убытки, но и получить доход, величина которого может варьироваться с определённой вероятностью.

Кроме того, кредитный риск возникает не только при кредитовании, но и при выдаче банком гарантийных обязательств в пользу клиента.

Определим кредитный риск как неопределённость, возникающую при принятии решений в сфере банковского кредитования и при выдаче банками гарантийных обязательств в пользу клиента, численно определяемую стандартным отклонением ожидаемого дохода.

Существует деление кредитного риска на единичный и совокупный кредитный риск.

Для оценки совокупного кредитного риска в зарубежной банковской практике широко используют анализ структуры активов, а также расчёт и анализ финансовых коэффициентов.

Первый метод предполагает оценку кредитного риска по каждой отдельной ссуде и группировку ссуд по качеству.

Уровень показателя качества обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше риск ее невозврата, и наоборот).

Зная структуру кредитного портфеля по категориям качества кредита и определив статистическим путём средний процент проблемных, просроченных, безнадёжных ссуд по каждой категории, банкир получает представление об общем кредитном риске.

Факторы кредитного риска представлены в таблице 3.8.

Таблица 3.8

Факторы кредитного риска

Название фактора	Содержание
Факторы совокупного кредитного риска
1. Тип коммерческого банка	Степень кредитного риска будет неодинакова в специализированных, отраслевых и универсальных банках. В специализированных преобладают повышенные риски, связанные с кредитованием рискованных предприятий. Отраслевые банки подвержены в основном промышленному кредитному риску.
2. Тип заемщика	Состав клиентов банка определяет метод расчёта риска и его степень. Частные и акционерные предприятия более гибки и эффективны, чем государственные, но разоряются чаще. Мелкий заёмщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный.
3. Финансовое положение заёмщика	В случае некритичного подхода к выбору клиентов банка, кредитования предприятий с неустойчивым экономическим положением возрастает степень рискованности кредита. Подобный риск проявляется и при рассредоточении нескольких счетов одного и того же клиента в нескольких банках.
4. Вид кредита	В зависимости от разновидности кредита меняется величина риска. Краткосрочные ссуды более предпочтительны для коммерческих банков, чем долгосрочные.
5. Размер кредита	Размер кредита должен соответствовать объёму реально движущихся на счетах предприятия ресурсов, а не объёму долгов или обязательств его должников. Гораздо предпочтительнее для банка предоставление мелких кредитов, выданных большому числу клиентов при сохранении общего объёма операций.
6.Степень регулирования кредитного риска банковским законодательством.	Центральные банки различных стран устанавливают обязательные нормативы для коммерческих банков по созданию резервов на покрытие рисков, размеру кредитов на одного заёмщика и др. От количества и качества этих нормативов, а также готовности банков их выполнять зависит степень кредитного риска.
Факторы единичного кредитного риска
1. Факторы бизнес-риска	К факторам бизнес-риска относится комплекс факторов, влияющий на деятельность компании: внешние условия, в которых действует клиент; качество управления предприятием-заёмщиком; кредитная история клиента; характеристики кредита.
2. Факторы финансового риска.	Данный риск оценивается на основе анализа бухгалтерской отчётности клиента. Определяются коэффициенты рентабельности и ликвидности, оценивается движение денежных средств клиента.

Обычно выделяют следующие принципы управления кредитным риском:

· определение той величины риска, которую каждый банк может взять на себя;

· контроль над тем, как то или иное подразделение осуществляет минимизацию риска;

· финансирование риска. Определение того, за счёт каких средств должна проводиться работа по минимизации риска, как решать проблемы с созданием специальных резервов, где находить источники покрытия кредитного риска.

· выбор подразделений в банке, которые будут осуществлять управление кредитным риском (специально созданный комитет кредитного риска, отдел анализа банковских рисков и др.).

Все вышеперечисленные принципы являются частью кредитной политики коммерческого банка.

При кредитовании можно выделить следующие задачи управления кредитным риском:

· Оценка и снижение риска при рассмотрении пакета документов о получении кредита, оформлении и выдаче кредита.

· Оценка и снижение кредитного риска в процессе контроля за использованием кредита.

· Оценка кредитного риска в случае невозврата кредита в срок.

Рассмотрим способы управления кредитным риском на каждой из укачанных трех стадий процесса кредитования.

На первой стадии процесса кредитования сотрудники банка принимают решение о выдаче кредита или отказе в нем. Возможным шагом в процессе предоставления кредита является посещение заемщика. Продуманное посещение заемщика позволит сделать правильную оценку степени риска по каждому кредиту.

При принятии решения о выдаче кредита в российских банках обычно в первую очередь обращают внимание на финансовое состояние заемщика, оцениваемое на основе финансовых коэффициентов, а также на цель кредита, технико-экономическое обоснование кредита.

Американские коммерческие банки используют четыре группы основных показателей: ликвидности фирмы, оборачиваемости капитала, привлечения средств, прибыльности (табл.3.9).

Таблица 3.9

Показатели оценки кредитного риска

Группа показателей	Содержание показателей
1. Показатели ликвидности	· коэффициент ликвидности (Кл) - соотношение наиболее ликвидных средств и краткосрочных долговых обязательств. Клпрогнозирует способность клиента оперативно в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. · коэффициент покрытия (Кпокр) - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Кпокр показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиентов, чтобы погасить долг. Если Кпокр менее единицы, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.
2.Показатели оборачиваемости капитала	К этой группе относятся оборачиваемость всех активов, оборачиваемость основного капитала, оборачиваемость дебиторской задолженности и оборачиваемость запасов. Они отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста Кпокр.
3. Показатели привлечения средств	Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициенты привлечения, темхуже кредитоспособность заемщика.
4.Показатели прибыльности	К ним относятся следующие коэффициенты: доходности, доли прибыли в доходах, прибыли на активы, прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе Кпривл,может компенсироваться ростом прибыльности.

Таким образом, для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов.