Отчет о движении денежных средств. Денежный поток (Cash-Flow) – это объем денежных средств, который получает и выплачивает предприятие в течение отчетного или планируемого периода

Денежный поток (Cash-Flow) – это объем денежных средств, который получает и выплачивает предприятие в течение отчетного или планируемого периода.

Отчет о движении денежных средств показывает, откуда поступили и куда были потрачены средства.

Данный отчет разделен на четыре раздела:

Операционная (производственная) деятельность отражает источники и пути использования фондов, накопленных в процессе обычной деловой активности предприятия, т.е. операции с текущими активами и пассивами.

Инвестиционная деятельность отражает покупки и продажи активов, не являющихся текущими.

Финансовая деятельность включает изменение в размере и составе собственного капитала и заемных средств компании.

Денежная наличность на начало и конец отчетного периода.