Расчет степени влияния факторов

1. Изменение производительности труда одного работника за счет снижения доли рабочих в общей численности работников

тыс. руб./чел.

В результате снижения доли рабочих в общей численности работников на 1,9% производительность труда одного работника уменьшилась на 14,02 тыс. руб.

2. Изменение производительности труда одного работника за счет уменьшения количества рабочих дней, отработанных одним рабочим в течение года

тыс. руб./чел.

В результате снижения количества дней, отработанных одним рабочим на 1,58 дня, производительность труда одного работника уменьшилась на 4,647 тыс. руб.

3. Изменение производительности труда одного работника за счет сокращения продолжительности рабочего дня

тыс. руб./чел.

В результате снижения продолжительности рабочего дня на 0,07 часа производительность труда одного работника уменьшилась на 5,559 тыс. руб.

4. Изменение производительности труда одного работника за счет роста часовой производительности труда рабочего

тыс. руб./чел.

В результате роста часовой производительности труда одного рабочего на 0,1299 тыс. руб., производительность труда одного работника увеличилась на182,256 тыс. руб.

Общее изменение производительности труда составило

тыс. руб./чел. = 158 тыс. руб./чел.

Результаты факторного анализа целесообразно оформить в табл. 2.29.

Таблица 2.29

Факторный анализ производительности труда

Показатели-факторы			отклонение	Влияние
1. Производительность труда одного работника, тыс. руб./чел.	642,0			–
2. Доля рабочих в общей численности работников, %	87,0	85,1	–1,9	–14,02
3. Количество дней, отработанных одним рабочим	213,50	211,92	–1,58	–4,647
4. Продолжительность рабочего дня, ч	7,85	7,78	–0,07	–5,559
5. Часовая производительность труда одного рабочего, тыс. руб./чел.	0,4403	0,5702	0,1299	182,256
ИТОГО, тыс. руб./чел.				158,03

Таким образом, факторный анализ производительности труда показал, что увеличение производительности труда произошло за счет роста часовой производительности труда (интенсивного фактора). Изменение экстенсивных факторов привело к снижению производительности труда. Отрицательное значение влияния данных факторов можно рассматривать в качестве резервов роста производительности труда. Устранение целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени, а также сохранение доли рабочих в общей численности работников на уровне 2005 года позволило бы увеличить производительность труда одного работника на (14,02 + 4,647 + 5,559) = 24,226 тыс. руб./чел. или на 3%.

Следует отметить, что при изменении последовательности рассмотрения факторов результаты расчета степени влияния факторов были бы другими (недостаток метода цепных подстановок). В используемой модели три фактора являются количественными (d, Д, ), а один фактор качественный – . Взаимосвязь факторов показана на рис. 2.18.

Рис. 2.18. Взаимосвязь факторов производительности труда

К факторам первого порядка, влияющим на производительность труда непосредственно, относятся: доля рабочих в общей численности работников и годовая производительность труда одного рабочего. К факторам второго порядка, косвенно влияющим на производительность труда одного работника через факторы первого порядка, относятся: количество дней, отработанных одним рабочим в течение года, и дневная производительность труда одного рабочего. К факторам третьего порядка, косвенно влияющим на производительность труда одного работника через факторы второго и первого порядка, относятся: продолжительность рабочего дня и часовая производительность труда одного рабочего. Следовательно, при определении последовательности анализа влияния факторов сначала рассматриваем фактор первого порядка – «доля рабочих», затем фактор второго порядка – количество отработанных дней; затем количественный фактор третьего порядка – продолжительность рабочего дня и качественный – часовая производительность труда одного рабочего.

Контрольные вопросы и задания для самостоятельной

Работы

2.4.1. Основные направления анализа трудовых ресурсов.

2.4.2. Основные направления анализа численности работников.

2.4.3. На основе данных табл. 2.8 проанализируйте динамику численности работников.

2.4.4. Показатели, характеризующие движение кадров.

2.4.5. На основе данных табл. 2.30 определите изменение показателей движения кадров на предприятии.

Таблица 2.30

Движение работников на предприятии

Показатели
1. Принято на предприятие, чел.
2. Выбыло в течение года, всего, чел.
В том числе
в Вооруженные силы
на пенсию
по собственному желанию
за нарушение трудовой дисциплины
3. Среднесписочная численность работников, чел.

2.4.6. Как рассчитываются целодневные и внутрисменные потери рабочего времени? Относится ли сверхурочно отработанное время к потерям рабочего времени?

2.4.7. Основные причины потерь рабочего времени.

2.4.8. В чем заключается различие номинального, явочного и полезного фонда рабочего времени?

2.4.9. На основе данных табл. 2.31 определите:

– потери рабочего времени в отчетном году на одного рабочего и на всех рабочих;

– количество дней, отработанных одним рабочим в течение года по плану и фактически;

– продолжительность рабочего дня плановую и фактическую;

– на основе факторного анализа степень влияния факторов: численность рабочих; количество дней, отработанных одним рабочим в течение года; продолжительность рабочего дня на использование фонда рабочего времени в отчетном году;

– составьте баланс рабочего времени плановый и фактический.

Таблица 2.31

Использование рабочего времени

Показатели	Отчетный год
план	факт
1. Среднесписочная численность рабочих, чел.
2. Отработано всеми рабочими чел.-дней
3. Отработано всеми рабочими чел.-ч
В том числе сверхурочно, чел.- ч	–
4. Календарный фонд времени, дни
5. Номинальный фонд времени, дни
6. Неявки по причинам, чел.-дни.
ежегодный отпуск
отпуск по учебе
отпуск по беременности и родам
прогулы, простои	–
7. Сокращенные предпраздничные дни, чел.-ч.
8. Внутрисменные простои, чел.-ч	–
9. Льготное время подросткам, чел.-ч

2.4.10. Перечислите показатели, характеризующие эффективность использования трудовых ресурсов. Как они рассчитываются?

2.4.11. На основе данных табл. 2.8 рассчитайте показатели эффективности использования трудовых ресурсов и проанализируйте динамику этих показателей. Расчеты проиллюстрируйте графически.

2.4.12. На основе данных табл. 2.8 проанализируйте соотношение темпов роста производительности труда и средней заработной платы. Расчеты проиллюстрируйте графически.

2.4.13. Методом цепных подстановок определите степень влияния трудовых факторов (численность рабочих, количество дней, отработанных одним рабочим в течение года, продолжительность рабочего дня, часовая производительность труда одного рабочего) на выполнение плана по объему выполненных СМР в отчетном году. Плановый объем СМР – 70086 тыс. руб., фактически выполнено СМР на сумму 78872,25 тыс. руб. Другие необходимые исходные данные приведены в табл. 2.31.

2.4.14. На основе данных табл. 2.32 методом абсолютных разниц определите влияние на изменение рентабельности персонала факторов: рентабельность продаж, оборачиваемость капитала, капиталовооруженность труда. Определите долю отдельных факторов в общем изменении рентабельности персонала. Сделайте выводы.

Таблица 2.32

Исходные данные для факторного анализа

Показатели	План	Факт
1. Численность работников, чел.
2. Выручка, тыс. руб.
3. Прибыль от продаж, тыс. руб.
4. Среднегодовая стоимость капитала предприятия, тыс. руб.

2.4.15. По исходным данным (табл. 2.33) определите изменение в отчетном году суммы расходов на оплату труда рабочих по сравнению с прошлым годом, а также влияние на изменение расходов на оплату труда сле­дующих факторов: изменения среднечасовой заработной платы ра­бочих; изменения средней фактической продолжительности рабо­чего дня; изменения среднего числа отработанных одним рабочим дней в году. Сделайте выводы.

Таблица 2 33

Исходные данные

Показатель	Базисный год	Отчетный год
Среднесписочная численность рабочих, чел.
Отработано чел.-дн.	27 090	23 920
Отработано чел.-ч.	211 403	189 278
Часовой фонд расходов на оплату труда за год, млн. руб.	22,9	27,4

2.4.16. Определите влияние, которое оказывают на изме­нение объема СМР следующие факторы (табл. 2.34):

- обеспеченность строительной организации работниками;

- изменение удельного веса рабочих в общем числе работающих;

- снижение числа выходов одного рабочего в год;

- изменение средней продолжительности рабочего дня;

- изменение среднечасовой производительности труда одного рабочего. Сделайте выводы.

Таблица 2.34

Исходные данные

Показатель	Базисный год	Отчетный год
Объем СМР, млн. руб.	846,3	877,0
Среднесписочная численность работающих, чел.
Среднесписочная численность рабочих, чел
Среднее число выходов одного рабочего в год, дн.
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,6	7,75
Среднечасовая производительность труда одного рабочего, тыс. руб.	21,3	23,9

2.4.17. Проанализируйте влияние факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц (табл. 2.35).

Таблица 2.35

Исходные данные

Показатель	План	Факт
Объём выполненных СМР, тыс. руб. Среднесписочная численность работников, чел В том числе рабочие, занятые на СМР Удельный вес рабочих в общей численности персонала, % Отработано дней одним рабочим Средняя продолжительность рабочего дня, час. Непроизводительные затраты времени, чел.-ч Сверхплановая экономия времени за счёт внедрения мероприятий НТП, чел.-ч	9 600   - -	11 200   7,8   1 500

2.4.18. По данным таблицы 2.36 проанализируйте текучесть кадров. Сделайте выводы.

Таблица 2.36

Исходные данные

Показатель	За соответствующий период прошлого года	За отчётный период
Состояло по списку на начало года Выбыло рабочих, всего: в связи с окончанием работ и срока конца контракта в связи с переходом на учёбу, призывом в армию, уходом на пенсию по собственному желанию по увольнению за прогулы переведены на другие стройки (другие организации) Число рабочих, совершающих прогулы Принято рабочих, всего, чел. в том числе: по окончании учебного заведения переведено из других организаций принято по направлению с биржи принято самостоятельно Количество работников, проработавших весь год Среднесписочная численность работников Состояло рабочих по списку на конец года

2.4.19.Проанализируйте состав и структуру фонда заработной платы рабочих. Сделайте выводы. Исходные данные (табл.2.37).

Таблица 2.37

Исходные данные

Показатель	Факт за предыдущий год	План	Факт
млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1.Выплаты по сдельным расценкам.	30,8		34,2		3,44
2.Премии сдельщикам	0,83		0,90		0,86
3.Повременная оплата.	3,1		3,5		2,9
4.Премии повременщикам	0,24		0,31		0,44
5.Доплата за сверхурочные часы	0,9		-		0,94
6.Оплата простоев.	0,91		-		0,78
7.Оплата основных и дополнительных отпусков.	1,54		2,18		2,2
8. Прочие виды заработной платы.	0,6		0,61		0,8
Итого

2.4.20. Проанализируйте обеспеченность строительной организации кадрами (табл. 2.38). Рассчитайте абсолютную и относительную обеспеченность кадрами. Сделайте выводы.

Таблица 2.38.

Исходные данные

Показатель	Предыдущий год	Отчетный год
план	факт
Объем работ, млн. руб.	80,7	82,0	83,0
Среднесписочная численность работников, чел
В том числе рабочие

2.4.21. Проанализируйте производительность труда в строительно-монтажном управлении (табл. 2.39). Определите влияние, оказываемое на среднюю выработку рабочих и на среднюю трудоёмкость изменениями в структуре работ.

Таблица 2.39

Исходные данные

Вид работ

Единица измерения

Сметная стоимость единицы, тыс.руб.

Плановые нормы затрат труда на единицу работ, тыс.чел.-дн.

Объём работ

Затраты труда в тыс.чел--дн.

Средняя дневная выработка,т.руб. тыс.руб.

Базисный год

Отчётный год

Базисный год

отчётный год

базисный год

отчётный год

количество

сметная стоимость, млн.руб.

количество

сметная стоимость, млн.руб.

на базисный объём работ

на факт. объём работ

штукатурные

тыс м2

31,93

0,11

малярные

тыс м2

11,78

0,05

плиточные

тыс м2

110,05

0,15

паркетные

тыс м2

322,71

0,24

линолеумные

тыс м2

246,76

0,09

кровельные

тыс м2

60,45

0,06

итого

2.4.22. Определите снижение годовой выработки и увеличение расхода основной заработной платы рабочих по причинам, вызвавшим увеличение трудоёмкости работ и непроизводительные затраты труда. Сделайте выводы. Исходные данные (табл. 2.40).

2.4.23. Определите, как изменится расход основной заработной платы рабочих по отдельным причинам, вызвавшим потери рабочего времени. Сделайте выводы. Исходные данные (табл. 2.41).

2.4.24. Определите перерасход фонда заработной платы рабочих вследствие завышения объемов работ. Сделайте выводы. Исходные данные (табл. 2.42).

2.4.25. На основе исходных данных (табл. 2.43) проанализируйте использование рабочего времени в строительной организации, сделайте выводы. Используя метод цепных подстановок, определите влияние отдельных факторов на среднюю годовую производительность труда рабочего, занятого на СМР.

2.4.26. Проанализируйте влияние изменения численности работников на изменение объема работ. Исходные данные (табл.2.44).

2.4.27. Проанализируйте обеспеченность строительной организации рабочими основных специальностей. Определите эффективность расстановки рабочих на строительно-монтажных работах по объектам. Сделайте выводы. Исходные данные (табл. 2.45). Количество объектов в организации более чем три, поэтому сумма «в целом по организации» не совпадает с суммой по трем объектам.

Таблица 2.40

Исходные данные к п. 2.4.22

Наименование причин	Увеличение трудоёмкости работ и непроизводительные затраты труда	Снижение выработки, млн.руб.	Увеличение расхода основной зарплаты, млн.руб.
чел.-дн.	% к итогу
Невыполнение плана организационно-технических мероприятий по повышению сборности строящихся объектов Невыполнение плана механизации работ Низкая степень заводской готовности строительных деталей Нарушение принятой технологии производства				15,2     8,4     0,8
Итого

Таблица 2.41

Исходные данные к п.2.4.23

Причина потерь

Оплата простоев, млн.руб.

Доплата за работу в сверхурочное время, млн.руб.

Потери рабочего времени одного рабочего за год, кроме вызванных нарушением трудовой дисциплины

Переплата вследствие завышения объёмов работ и расценок, млн.руб.

Итого, млн.руб.

чел.-ч.

чел.-дн.

% к итогу

Внутрисменные потери

Отсутствие и некомплектная поставка материалов и деталей

4,7

-

Отсутствие фронта работ и неподготовленность рабочих мест Отсутствие инструментов Отсутствие заданий Отсутствие электроэнергии Неисправность машин

0,5   -   -   1,5   1,8

2,8   -   -   -   -

Целосменные простои

Забастовка Всего

1,4

-

-

Продолжительность рабочего дня – 7,8 ч.

Таблица 2.42

Исходные данные к п.2.4.24

№ п/п	Наименование работ	Единица измерения	Расценка за единицу, руб.	Объем работ	Сумма перерасхода, руб.
Оплаченный	Фактически выполненный	Завышение
	Устройство подстилающего слоя	м3		6 200	6 000
	Кладка стен из кирпича	м3 кладки
	Устройство покрытий из линолеума	100 м2
	Итого

Таблица 2.43

Исходные данные к п. 2.4.25

Показатель	Предыдущий год	Отчетный год
план	факт
Среднесписочная численность рабочих Число человеко-дней, отработанных всеми рабочими Среднее число явок одного рабочего, дни Неявки на работу (без праздничных и выходных дней), чел.-дн. В том числе: ежегодные отпуска болезни прогулы Целодневные простои, чел.-дн. Число чел.-ч., отработанных всеми рабочими Продолжительность рабочего дня, ч Текущие простои (внутрисменные), чел.-ч. Текущие простои (внутрисменные), чел.-дн. Календарное число чел.-дн. Выработка одного рабочего (тыс. руб.): а) среднегодовая б) среднедневная в) среднечасовая	41 496     3 276       8,2 4 368   66 430	44 583     3 474     - -   - - 70 445	46 258     3 636       12 120   73 730

Таблица 2.44

Исходные данные к п. 2.4.26

Показатель	Базисный год	Отчетный год
Объем выполненных СМР, тыс. руб.	102 000	115 800
Среднесписочная численность работников, чел

Таблица 2.45

Исходные данные к п. 2.4.27

Наименование объекта строительства	Число рабочих, чел.
Всего	В том числе по основным специальностям
монтажники	каменщики	плотники и столяры
по ППР	факт	по ППР	факт	по ППР	факт	по ППР	факт
Производственный корпус			-	-
Жилой дом
Школа
В целом по организации

2.4.28. Проанализируйте квалификационный состав рабочих. Определите соответствие квалификации рабочих сложности выполняемых ими работ. Исходные данные (табл. 2.46; 2.47).

Таблица 2.46

Исходные данные к п.2.4.28

Разряд	План	Факт
на начало года	на конец года
I
II
III
IV
V
VI
Итого

2.4.29. Рассчитайте среднесписочную численность работников и рабочих, определите обеспеченность строительной организации работающими и рабочими (табл. 2.48). Сделайте вывод.

Таблица 2.47

Исходные данные к п.2.4.28

Разряд	Объем СМР, млн.руб.
план	факт
I
II
III
IV
V
VI
Итого

Таблица 2.48

Исходные данные к п. 2.4.29

Календарная дата	Плановая потребность, чел.	Фактическая обеспеченность, чел
в работающих	в рабочих	работающих	рабочих
01.01.07
01.02.07
01.03.07
01.04.07
01.05.07
01.06.07
01.07.07
01.08.07
01.09.07
01.10.07
01.11.07
01.12.07
01.01.08

2.4.30. Численность работников предприятия в отчетном году составила 317 человек. Из них: рабочих – 263 чел.; специалистов –29 чел.; руководителей –25 чел..

Из общей численности работников 82 чел. имеют стаж от 1 года до 3; 46 чел. – от 3 до5; 41 чел.- от 5 до 10; 60 чел. – от 10 до 15; 52 чел. – свыше 15 лет и 36 чел. – до 1 года.

Высшее образование имеет 61 чел., 110 чел. – среднее профессиональное; 112 чел. – среднее общее и 34 чел. не имеют полного среднего образования.

Определить структуру численности работников по категориям; по стажу работы и по уровню образования. Расчеты проиллюстрировать с помощью диаграмм.